Preguntas de repaso y análisis ASPECTOS GENERALES EL PRESUPUESTO

Análisis del sector de autopartes, del segmento y subsegmentos en el que se encuentra, identificación de competidores, histórico de ventas globales, análisis de participación de este sector frente a los otros segmentos. Análisis del consumo de filtros en el País, proveedores extranjeros y su participación en el mercado, estadísticas de importaciones al País de este producto, evaluación de factor tecnológico, legales, análisis DOFA, evaluar estrategias de diversidad de producto, amplitud y cobertura geográfica, amplitud de marcas, esfuerzo de marketing, calidad del producto y servicio. Análisis de los recursos físicos, humanos, financieros y capital intelectual con lo que cuenta la Compañía.

La compañía está estructurada por las siguientes áreas o departamentos:

Gerencia, compras, mercadeo y  ventas, contabilidad, facturación, tesorería, despachos/bodega, archivo y nómina.

Algunos de los objetivos generales  y metas de las áreas se mencionan a continuación:

Gerencia: Elaboración indicadores financieros, informes, revisión estados financieros, maximización de utilidades, minimización de costos, crecimiento sostenible, inversión en tecnología operativa, sistemas operativos y estratégicos, costos fijos, variales, entre otros.

Compras: Cantidades de producto  comprar con los precios según las cotizaciones de proveedores aprobadas según las especificaciones establecidas, costos adicionales de envío de mercancía, fletes, seguros, y demás gastos de transporte, y nacionalización.

Mercadeo y ventas: cantidad por vender, precios de venta, margen de utilidad esperado, canales de distribución, programas de promoción, campañas publicitarias, temporadas, gastos relacionado con las ventas, cantidad de vendedores, insumos de papelería, entre otros.

Contabilidad , tesorería y facturación: con el análisis de operaciones se analiza necesidades de efectivo para cubrir costos y gastos del negocio, o la necesidad de financiación, la proyección de impuestos periodicos, cantidad de recursos necesarios para estas áreas, gastos asociados, insumos de papelería.

Despachos, bodega, archivo: costos de materiales de empaque, insumos de papelería segun la operación del negocio, costos asociados al despacho, transporte, entre otros.

Nómina: Cantidad y costo de personal administrativo, y de ventas con sus respectivas jornadas de trabajo, horas extras, recargos nocturnos, dominicales  y festivos, turnos, salarios, comisiones, régimen de beneficios, prestaciones sociales, seguridad social, determinación de mano de obra calificada o inversión en capacitación interna.

3, Ejecución

La Gerencia  revisa cada mes el comparativo de los presupuestos de los departamentos, vs  los resultados obtenidos al final de cada mes, evaluando  las variaciones negativas y positivas, así mismo el presupuesto de la gerencia es evaluado por la Junta Directiva cada mes, revisandolo de acuerdo a los objetivos establecidos en la planeación estratégica.

4, Control

Después de la evaluación de las variaciones obtenidas entre lo presupuestado y ejecutado, y con la documentación soporte requerida, los directivos toman las medidas pertinentes, preventivas o correctivas a que haya lugar, con el fin de subsanar las inconsistencias presentadas, de manera que la organización esté direccionada a un adecuado control interno, las cuales pueden ser, reducción de costos, ampliación de la lista de proveedores, mayor fuerza de ventas, mayor gestión de marketing, entre otros.

5, Evaluación

Dado el proceso presupuestal anterior, finalmente se realiza un informe final sobre las variaciones presentadas en el periodo evaluado y los planes de acción tomados, los resultados, el cual servirá de base para el próximo período, el proceso de retroalimentación permitirá evaluar cómo estamos en la eficiencia y eficacia de todos los procesos de la compañia, cuál es el cuello de botella, áreas críticas, debilidades y fortalezas, es decir nos permitirá evaluar el control interno de la compañia y la corelación con los objetivos organizacionales propuestos.