SE SOLICITO CONFIRMACIÓN DE SALDOS A UNA SELECCIÓN DE CLIENTES DE “NUTRI DELICIAS”, DEBIDO A NO HABER PODIDO VERIFICAR LA RAZONABILIDAD DE DICHOS SALDOS MEDIANTE LA APLICACIÓN DE OTROS PROCEDIMIENTOS ALTERNATIVOS.

LAZARO CARDENAS MICH., A 28 DE DICIEMBRE DEL 2015.

A LOS C.C MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRADOR

“NUTRI DELICIAS S.A DE C.V”

LAZARO CARDENAS, MICH.

PRESENTE

C.  MIENBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIO DE ACUERDO A NUESTROS PROGRAMAS DE AUDITORIA, HEMOS CONCLUIDO CON LA REVISION INTEGRAL DEL CONTROL INTERNO Y LOS ESTADOS FINANCIEROS DE “NUTRI DELICIAS S.A DE C.V”, NUESTRA REVISION CUBRIO EL ANALISIS DE LA OPERATIVIDAD FUNCIONAL DEL CONTROL INTERNO ASI COMO LA VERIFICACION DE OPERACIONES COTABLES POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014, LA REVISION FUE REALIZADA POR EL AUDITOR JAZMIN CITLALLI GAMBOA, EL SUPERVISOR ERIKC JONATHAN CABRERA ASI COMO LOS AUXILIARES DETERMINADOS.

NUESTRO TRABAJO DE AUDITORIA FUE REALIZADO DE ACUERDO Y DE CONFORMIDAD CON LOS ESTANDARES, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADOS, LIMITANDOSE NUESTRA REVISION AL AREA DE CONFORMACION JURIDICA, LABORAL Y ADMINISTRATIVA FINANCIERA.

ASPECTOS PRINCIPALES E INCONSISTENCIAS

1. SE SOLICITO CONFIRMACIÓN DE SALDOS A UNA SELECCIÓN DE CLIENTES DE “NUTRI DELICIAS”, DEBIDO A  NO HABER  PODIDO VERIFICAR LA RAZONABILIDAD DE DICHOS SALDOS MEDIANTE LA APLICACIÓN DE OTROS PROCEDIMIENTOS ALTERNATIVOS.

1. DENTRO DEL AREA OPERATIVA LA ACTUALIZACION DE CARGAS DE TRABAJO Y ASIGNACION DE RESPONSABILIDADES, SE ENCUENTRA CON REZAGO EN LA ACTUALIZACION DEL ORGANIGRAMA DE FUNCIONES Y OBSERVACIONES DEL DESARROLLO CONTROL INTERNO.
2. DENTRO DEL AREA FINANCIERO SE ENCUENTRAN DIFERENCIAS EN CONCILIACIONES NO ACLARADAS.

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

1. A LA FECHA DE ESTE INFORME NO HEMOS RECIBIDO NINGUNA RESPUESTA A LA SOLICITUD DE CONFIRMACIÓN DE SALDOS ENVIADA A UNA SELECCIÓN DE CLIENTES DE LA SOCIEDAD, NO HABIENDO PODIDO VERIFICAR LA RAZONABILIDAD DE DICHOS SALDOS MEDIANTE LA APLICACIÓN DE OTROS PROCEDIMIENTOS ALTERNATIVOS. POR CONSIGUIENTE, NO HEMOS PODIDO VERIFICAR LA EXISTENCIA DEL SALDO DEL EPÍGRAFE DE CLIENTES DEL BALANCE DE SITUACIÓN ADJUNTO, QUE ASCENDÍA AL 05 DE NOVIEMBRE DE 2024 A $50,000.00 DOLARES.

RECOMENDACIONES

HACER EL REGISTRO CORRECTAMENTE DE TODAS LAS VENTAS A CLIENTES ASI COMO EL ARCHIVO DE FACTURAS QUE COMPRUEBEN DICHAS VENTAS. DE IGUAL MANERA SOLICITAR A LOS CLIENTES LA CONFIRMACION ANTES REQUERIDA PARA UN MEJOR ANALISIS.

HALLAZGO

          AL 11 DE NOVIEMBRE  DE 2014, LAS CONCILIACIONES DE SALDOS CON LA SOCIEDAD MATRIZ DEL GRUPO AL QUE PERTENECE LA SOCIEDAD, PONEN DE MANIFIESTO LA EXISTENCIA DE UNA DIFERENCIA APROXIMADA

DE $15,000.00 DOLARES, QUE NO HA PODIDO SER       ADECUADAMENTE ACLARADA.

RECOMENDACIONES

REALIZAR UNA CONCILIACION DE CUETAS DETALLADO CON LA MATRIZ A LA QUE PERTENECE LA SOCIEDAD PARA ANALIZAR EL MOTIVO DE LA DIFERENCIA.

HALLAZGO

DE ACUERDO A LA INTERPRETACION DEL ORGANIGRAMA DE LA COMPAÑÍA DEL ANALISIS Y EVALUACION DE LOS PUESTOS Y CARGAS DE  TRABAJO SE DETERMINO DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA QUE HACE APROXIMADAMENTE 3 AÑOS QUE NO SE ACTUALIZA DICHO ORGANIGRAMA YA QUE SE SIGUEN LOS MISMOS PARAMETROS ADMINISTRATIVOS DEL CONTROL INTERNO ORIGINAL.

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