TC2 Finanzas

TRABAJO COLABORATIVO 2

GRUPO 102038_120

Trabajo realizado para optar

Una nota en el curso de Finanzas

Tutor

RENE CARLOS PAREDES

Especialista

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CEAD VALLEDUPAR

2012

INTRODUCCION

Los indicadores o razones financieras, los cuales son utilizados para mostrar las relaciones que existen entre las diferentes cuentas de los estados financieros; desde el punto de vista del inversionista le sirve para la predicción del futuro de la compañía, mientras que para la administración del negocio, es útil como una forma de anticipar las condiciones futuras y, como punto de partida para la planeación de aquellas operaciones que hayan de influir sobre el curso futuro de eventos.

Es importante resaltar que las relaciones financieras expresadas en términos de indicadores o razones, tienen poco significado por si mismas. Por consiguiente no se pueden determinar si indican situaciones favorables o desfavorables, a menos que exista la forma de compararlas con algo.

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

ACTIVIDADES A DESAROLLAR

1. Con el material realizar EFAF o estado de fuentes y aplicación de Fondos.

ESADO DE FUENTES Y APLICACIONES DE FONDO

EFAT

ACTIVO DIC 31 AÑO 1 DIC 31 AÑO 2 VARIACION FUENTES (F9 O APLIC (a)

Disponible 13,233 1,578 -11.655 F

Inversiones temporales 16,534 25,246 -8.712 F

Clientes 191,530 217,400 -25.870 F

Cuentas por cobrar a trabajadores 1,494 2,069 -575 F

Deudores varios 4,108 22,443 -18335 F

Anticipos y avances 4,561 4,313 248 A

Inventarios 3,754 4,309 -555 F

Activo no corriente

Inversiones a largo plazo 92,563 89,250 -3.313 F

Maquinaria y equipo 514,898 512,793 -2.105 F

Construcciones,terrenos y edificaciones 63,090 67,149 -4.059 F

Equipo de computación y comunicación 8,675 8,785 -110 F

Equipo de oficina 4,454 4,663 +209 A

Equipo de transporte 1,528 1,698 +170 A

Depreciacion acumulada -23,140 -23,450 -310 F

Intangibles 17,442 17,443 +1 A

Otros activos 8,423 9,820 +1397 A

Valorizaciones 455,788 481,866 +26.078 A

TOTAL ACTIVOS 1,378,935 1,447,375

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones financieras 70,028 68,237 +1791 A

Proveedores 2,922 35,004 +32082 A

Cuentas por pagar:

Costos y gastos por pagar 18,835 22,133 +3298 A

Retención en la fuente 372 721 +349 A

Impuesto a las ventas retenido 13 12 +1 A

Retenciones y aportes de nómina 797 623 -174 F

Anticipos y avances recibidos 1,875 1,269 -606 F

Impuestos, gravámenes y tasas 1,595 6,323 +4728 A

Obligaciones laborales 24,454 25,965 +1511 A

Pasivos estimados y provisiones 2,005 2,599 +594 A

TOTAL PASIVOS 122,896 162,886

1.2 Clasificar los valores como fuentes o aplicación así:

CUENTAS AUMENTOS DISMINUCIONES

Del activo Aplicación Fuente

Del Pasivo Aplicación Fuente

En el activo un aumento es una aplicación y una disminución en una fuente.

FUENTES APLICACIONES

Disponible $11.655 Anticipos y avances $248

Inversiones temporales $8.712 Equipo de oficina $209

Clientes $25.870 Equipo de transporte $170

Cuentas por cobrar a trabajadores $575 Intangibles $1

Deudores varios $18.335 Otros activos $1397

Inventarios $555 Valorizaciones $26.78

Inversiones a largo plazo $3.313 Obligaciones financieras $1.791

Maquinaria y equipo $2.105 Proveedores $32.082

Construcciones,terrenos y edificaciones $4.059 Costos y gastos por pagar $3.298

Equipo de computación y comunicación $110 Retención en la fuente $349

Depreciacion acumulada $310 Impuesto a las ventas retenido $1

Retenciones y aportes de nómina $174 Impuestos, gravámenes y tasas $4.278

Anticipos y avances recibidos $606 Obligaciones laborales $1.511

Pasivos estimados y provisiones $594

TOTAL FUENTES $20.367 TOTAL APLICACIONES $72.457

3. Generación interna de fondos realizar un GIF, del estado de resultados para los años 1 y 2.

TEXTILES DE COLOMBIA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

(expresado en millones de pesos colombianos)

1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

AÑO 2 AÑO 1

Ventas netas nacionales 419,002 409,435

Ventas netas al exterior 185,410 170,334

Total Ventas netas 604,412 579,769

Costo de ventas 501,677 498,167

Depreciación 23,450 23,140

Utilidad bruta 79,285 58,462

Gastos operacionales

De administración 23,794 22,615

De ventas 31,638 18,605

Total gastos operacionales 55,432 41,220

Utilidad operacional 23,853 17,242

Ingresos no operacionales:

Financieros 6,406 5,769

Utilidad en venta de P. P E e inversiones. 70 30

Ingresos diversos 5,825 17,925

Total Ingresos no operacionales: 12,301 23,724

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