TRANSACCIONES CONTABLES

CONTABILIDAD GENERALI

CICLO CONTABLE

TALLER 11

Transacciones realizadas por Contabilizando Ltda., en el mes de Diciembre de 2012.

Se pide

• Contabilizar las transacciones adjuntas (Código y nombre de la cuenta)

• Balance de Prueba y Estados Financieros

• Toda la mercancía vendida tiene un costo del 70%

• Taller y Hoja de Trabajo a mano. Estados Financieros en Computador

1. Contabilización Apertura de la Empresa. Aportes en efectivo por $ 165’000.000, Muebles y Enseres por $10.000.000, Equipo de Computo $ 8.000.000

2. Se hace apertura de Cuenta Corriente con lo que existe en Caja.

3. Se gira cheque por $ 1.500.000.oo para apertura de Caja Menor

4. Se compra mercancías a Bodegas Colombia por $ 15’700.000,oo. IVA 16%. se gira cheque.

5. Compra de mercancía a crédito a Distribuidora America Ltda., por $28.200.000,oo. IVA 16%.

6. Vende mercancías de Contado a Yamile Rodríguez & CIA. por $ 22’155.172,oo, IVA 16%, valor recibido en efectivo.

7. Compramos CDT por $ 12.000.000 a seis meses, intereses pagaderos mensuales al 8% anual. Nos debitan de Cuenta Corriente

8. Venta de mercancías a crédito a Fernando Vargas Asociados Ltda. por $ 23’017.241,oo. IVA 16%.

9. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. abona a su factura $ 12’500.000,oo nos cancela con cheque.

10. Se consigna en el Banco el dinero existente en Caja

11. La secretaria hace reembolso de Caja Menor asÍ: $ 150.000,oo por papelería, $180.000,oo por elementos de Aseo, $ 165.000,oo por taxis y buses, $178.000,oo por Gastos Notariales, $135.000,oo por suscripción a El Tiempo de un año. Le giran Cheque.

12. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. devuelve mercancía vendida a crédito por $500.000,oo.

13. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. Paga en efectivo el saldo de su deuda. Por pronto pago se le hace un descuento del 1.5% sobre la mercancía vendida.

14. Se paga el arriendo de la oficina por $1.500.000,oo. Iva 16% Se gira cheque.

15. La empresa paga servicios de publicidad radial a la Emisora RCN por tres días, por un valor de $180.000,oo por día. IVA 16%. Se gira un cheque

16. El día 18 del mes la empresa compra papelería y útiles de oficina para seis meses por $1’947.850,oo. IVA 16%. Se gira cheque.

17. La empresa vende mercancías a crédito a Rubén Carvajal S.A.. El cliente firma letra a 60 días, por valor $ 16’039.587oo, IVA INCLUIDO 16%.

18. Compra de mercancía de contado a Hermanos Ruiz & CIA. Ltda., por valor de $18.900.000.,oo IVA INCLUIDO 16%. Se gira cheque.

19. La empresa paga el 50% de la obligación pendiente con Distribuidora America Ltda. Gira cheque

20. La empresa abre una cuenta de ahorros hace traslado de Cta. Cte por $20.000.000

21. El cliente Rubén Carvajal S.A. nos abona el 70% de su factura acredito. Nos gira cheque.

22. La empresa le hace un préstamo a uno de sus empleados Jesús Puerta por $1.000.000,oo, quien los pagará por nomina a 10 meses. No le cobran intereses. Se gira cheque

23. Compramos mercancía por $6´000.000,oo. IVA 16%. Giramos cheque

24. Nos devuelven mercancía vendida de contado (Punto 06) por $ 600.000.oo. IVA 16%. Giramos cheque

25. Compramos elementos de Aseo por valor de $ 1.234.000 valor factura supermercado, marcó dentro de la cuenta $125.000 de IVA, se pagó en efectivo.

26. Devolvemos mercancía comprada de contado (Punto 23) por $1.000.000,oo. IVA 16%. Nos pagan en efectivo.

27. La empresa solicita y le aprueban un préstamo al Banco por $ 50.000.000 a cuotas mensuales. Nos descuentan $120.000 por estudio y aprobación del crédito, el saldo nos lo abonan a Cuenta Corriente.

28. Trasladamos de Cuenta Corriente $10.000.000 para Cuenta de Ahorros.

29. El día 27 Se compra vehículo camioneta para la empresa por $30.000.000, IVA 16% Se gira cheque por $10.000.000 y el saldo es acredito con Vehicolsa S.A.

30. Se compra mercancía a crédito por $ 12.600.000, IVA 16%

31. Venta de Mercancías a crédito $ 6.388.000. IVA 16%

32. Recibimos factura por servicios de Aseo de Casalimpia S.A. Por valor de $2.000.000 Iva 16%

33. Se paga honorarios al contador por $ 2.000.000, se gira cheque

34. Venta de mercancías de contado por $5.000.000. IVA 16%

35. Pagamos primera cuota camioneta. $ 1.500.000 abono a crédito, $ 800.000 por intereses. Se gira cheque.

36. El día 27 se adquirió Póliza contra todo Riesgo y Soat para la camioneta por valor de $6.000.000 a un año. IVA 16%.Se Gira Cheque.

37. Se facturó a uno de nuestros clientes valor transporte de mercancías por $ 1.500.000, IVA 16%

38. El día 30 se hace devolución de papelería comprada por anticipado $300.000.oo (punto 16) recibimos efectivo.

39. El señor Douglas Caicedo nos paga asesoría jurídica brindada en el mes por $1.340.000 (No operacional) recibimos Efectivo

40. Venta de mercancías a Hermanos y Asociados por $ 40.500.000.oo, IVA 16%. Cancelaron el 50% en efectivo y el saldo crédito a 30días.

41. Recibimos del cliente Reciclar Ltda. anticipo por contrato de $ 23.000.000.oo

42. Se consigna en el Banco lo existente en Caja.

AJUSTES DE FIN DE MES:

43. Contabilizar N.D. del Banco por primera cuota del préstamo así: $ 2.000.000 abono a capital mas $230.000 por intereses

44. Contabilizar Nota crédito por abono a cuenta de ahorros de los intereses del CDT, primer mes.

45. Amortizar el primer mes de Pagos hechos por anticipado (Diferidos)

46. Contabilizar la Depreciación acumulada del mes Diciembre de 2012

47. Provisionar el 1.5% sobre el saldo de la cartera de nuestros clientes

DESARROLLO

1110 BANCOS. 1105 CAJA

2 165.000.000 1.500.000 3 1 165.000.000 165.000.000 2

10 37.424.569 6.000 3 6 24.924.569 37.424.569 10

27 49.880.000 17.662.500 4 9 12.500.000 1.234.000 25

42 76.223.832 70.650 4 13 12.494.138 76.223.832 42

12.000.000 7 21 10.888.944

808.000 11 26 1.125.000

3.232 11 34 5.625.000

1.687.500 14 38 337.500

6.750 14 39 1.206.000

604.800 15 40 22.781.250

2.419 15 41 23.000.000

2.191.331 16 279.882.401 279.882.401

8.765 16 - .

18.329.741 18

73.319

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