Transacciones contables
Enviado por Nata arka • 10 de Agosto de 2015 • Práctica o problema • 4.791 Palabras (20 Páginas) • 737 Visitas
1225 CERTIFICADOS $ 25.000.000
122505 Certificados de depósito a término (CDT) $ 25.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 175.000.000
311505 Cuotas O Partes de Interes Social $ 175.000.000
SUMAS IGUALES $ 175.000.000 $ 175.000.000
Para registrar Aporte de socios
2. Febrero 2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Colombia con el 70% del capital pagado por el socio CARLOS GUTIERREZ
2. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS $ 105.000.000
111005 Bancolombia cta.cte $ 105.000.000
1105 CAJA $ 105.000.000
110505 Caja general $ 105.000.000
SUMAS IGUALES $ 105.000.000 $ 105.000.000
Para registrar consignacion del banco Colombia
3. Febrero 2. Se pagan de contado gastos notariales por concepto de constitución de la empresa por valor de $35.000 más IVA, impuesto de registro por valor de $925.000 y
registro mercantil de la cámara de comercio por valor de $831.000.
3. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES $ 866.000
514005 Notariales $ 35.000
514010 Registro mercantil $ 831.000
5115 IMPUESTOS $ 925.000
511575 Impuesto de registro $ 925.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 5.600
240819 Iva descontable gastos $ 5.600
1105 CAJA $ 1.796.600
110505 Caja general $ 1.796.600
SUMAS IGUALES $ 1.796.600 $ 1.796.600
Para registrar gastos notariales
4. Febrero 2. Se paga de contado a JUAN RODRIGUEZ régimen simplificado la asesoría en la elaboración de los estatutos y un estudio de factibilidad para la creación de la empresa por valor de $800.000.
4. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5110 HONORARIOS $ 800.000
511035 Asesoria tecnica $ 800.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 80.000
236515 Honorarios 10% $ 80.000
1105 CAJA $ 720.000
110505 Caja general $ 720.000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 19.200
236719 Regimen simplificado 15% E.N $ 19.200
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGA $ 19.200
240819 Regimen simplificado 15% E.N $ 19.200
SUMAS IGUALES $ 819.200 $ 819.200
Para registrar pago asesoria regimen simplificado
5. Febrero 4. Compra papelería para seis meses a crédito por valor de $1.570.000 más IVA a DISPAPELES SA, régimen común autorretenedor de renta. Nos conceden descuento comercial del 3%.
5. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1570000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.522.900 47100
171020 Utiles y papeleria $ 1.522.900 _-1.522.900 _€_- BG
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 243.664
240819 Iva descontable gastos $ 243.664
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1.766.564
233595 Otros Utiles y papeleria $ 1.766.564
SUMAS IGUALES $ 1.766.564 $ 1.766.564
Para registrar compra de papeleria a Dispapeles S.A
6. Febrero 5. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un valor total de $18.500.000. El anterior valor incluye un IVA del 16%, a AUTOREPUESTOS LTDA régimen
común. Descuento condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10 días.
6. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER _-18.500.000 _€_-
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 15.948.276 _-15.948.276 _€_- BG 1
143506 partes, piezas y accesorios de vehículos $ 15.948.276
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.551.724
240805 Iva descontable por compras 16% $ 2.551.724
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 398.707 $ 398.707
236540 Compras 2,5% Decla. $ 398.707
2205 PROVEEDORES $ 18.101.293
220505 Nacionales $ 18.101.293
SUMAS IGUALES $ 18.500.000 $ 18.500.000
Para registrar compra de mercancia a Autorepuestos Ltda
7. Febrero 6. Se vende al contado 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $2.225.000 c/u mas el IVA del 16% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA autorretenedor de renta. El cliente pago el 50% en dinero en efectivo y la diferencia de un cheque posfechado a 15 días.
8.900.000 4 motores a $2.225.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1305 CLIENTES $ 5.050.750
13005 distribuciones el sol ltda $ 5.050.750
1105 CAJA $ 5.050.750
11005 caja general $ 5.050.750
1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 258.100
135515 retefuente $ 222.500
135519 anticipo de cree $ 35.600
2369 CREE $ 35.600
236901 cree $ 35.600
2408 IVA POR PAGAR $ 1.424.000
240805 iva generado $ 1.424.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 8.900.000
413506 venta de partes para automotores $ 8.900.000
Precio de Costo
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 0
613501 venta de motores disel ref . 1548
1435 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 0
143501 venta de motores disel ref. 1548 $ 0
SUMAS IGUALES $ 10.359.600 $ 10.359.600
R/ para registrar venta de motores ref.1548 según factura 01
8. Se compra 5 llantas RIN 35*45 a credito al proveedor GOODYEAR Autoretenedor de renta por un valor de 3800000 mas IVA del 16%.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 3.800.000
143502 llantas RIN 35 $ 3.800.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 608.000
240810 Iva Descontado
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