Administración de Capital de trabajo

“UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON”

“FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION”

“Administración de Capital de trabajo”

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

Nombre del Maestro(a): MAF. Reynaldo Gonzales Peña

Nombre del Alumno: Marcial Emanuel Contreras López

Matricula: 1660559

Grupo: DJ/931

San Nicolás de Los Garza, N.L a 24 de Abril de 2018

Introducción:

A continuación les presentaremos como se desarrollo un plan financiero para una empresa Industrial de nombre 3m a nivel mundial, definiendo las mejores estrategias que traegan eficiencia para el manejo de los bienes, con todos los temas vistos durante el semestre hemos podido desarrollar este Producto Integrador de aprendizaje en el cual el plan de trabajo desde inicios de semestre se nos guio para poder desarrolar los planes financieros que se proyectan.

Balance General

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Estado de resultados de la empresa 3m

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1.- Conceptos de Capital de Trabajo y Capital Neto de Trabajo:

CAPITAL DE TRABAJO

La definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).

La empresa para poder operar requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.

Para determinar el capital de trabajo de una forma mas objetiva, se debe restar de los Activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuántos recursos cuenta la empresa para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.

Fórmula para calcular el capital de trabajo.

Decíamos que el capital de trabajo se determina en principio restando los pasivos corrientes a los activos corrientes.

Capital de Trabajo= 14277

CAPITAL NETO DE TRABAJO:

EL CAPITAL NETO DE TRABAJO ES LA INVERSION DE UNA EMPRESA EN ACTIVOS A CORTO PLAZO SE DEFINE COMO ACTIVOS CIRCULANTE MENOS PASIVO CIRCULANTE. SITUACION APURADA DE LIQUIDEZ, LA EMPRESA NO CUBRE CON SUS ACTIVOS CIRCULANTES LAS DEUDAS QUE VENCEN EN EL CORTO PLAZO.

Activos circulantes – Pasivos Circulantes: Capital Neto de Trabajo

14277-7687= 6590

2.- Definir planeación financiera y la importancia de los flujos de efectivo y su ciclo. Elaborar un flujo de efectivo.

Se conoce como flujo de efectivo (o cash flow, en inglés) al estado de cuenta que refleja cuánto efectivo conserva alguien después de los gastos, los intereses y el pago al capital. La expresión que en el ámbito de la Contabilidad se conoce como estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un parámetro de tipo contable que ofrece información en relación a los movimientos que se han realizado en un determinado periodo de dinero o cualquiera de sus equivalentes.

Con miras a sus objetivos, las organizaciones y empresas trazan planes donde detallan las acciones requeridas para cumplir con sus metas. Este proceso de elaboración, puesta en marcha y seguimiento de los planes se conoce como planeación o planificación.

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3.- Analizar estados financieros determinando el índice de liquidez, la rotación de inventario y de cuentas por cobrar. Con este estado financiero como base  elaborar preforma a un año.

Índice de liquidez de 3m:

El índice de liquidez o El ratio de liquidez es un índice que mide la capacidad de la empresa para afrontar los compromisos de pago a corto plazo. Es, pues, una herramienta que sirve para controlar la tesorería y ayuda a prever si se podrán atender a esos pagos con los recursos actuales.

Activos Corrientes / Pasivos Corrientes: 14,277 / 7,687 = 1.8572 

Si es mayor que uno: supone que el activo circulante es mayor que el pasivo corriente, lo cual en su justa medida es una señal de salud. Sin embargo, hay que tener en cuenta que si el dato es muy superior a uno puede significar que existe un exceso de recursos activos que no están siendo explotados y por tanto, no se está obteniendo toda la rentabilidad que se podrá conseguir de ellos.

Rotación de inventario de 3m:

La rotación del inventario es una manera de medir el número de veces en el que una empresa vende sus existencias de mercancías en un periodo de tiempo determinado.

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