CONTABILIDAD Y AUDITORIA. FASES DE AUDITORIA

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NOMBRE:

KELLY SUCUZHAÑAY

DAYSI BERMEO

DIEGO ULLAGUARI

AULA 10

GRUPO 1

NIVEL 4

LICENCIADA:

IRENE BUELE

CARRERA:

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA:

PROYECTO FINAL

       Cuenca, 05 de junio de 2018

        Señores

        Coche Fácil S.A

Al Consejo de Administración de la alta gerencia:

        Ustedes nos han solicitado que auditemos todos los balances de 2017 de fecha 01/01/2017 al 31/12/2017 los estados financieros como son: estado de situación financiera, estado de resultados integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujo del efectivo, notas de estado aclaratorias por el año que terminará en esa fecha. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el propósito de que expresemos una opinión sobre todos los estados financieros.

        Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS) y las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) que requieren que una auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable sobre si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los estados financieros. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de la presentación general de los estados financieros.

        En vista de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, existe el riesgo inevitable de que aún algunas exposiciones erróneas importantes puedan existir sin ser detectadas.

        Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proveerle una carta por separado, referente a cualquier debilidad sustancial en los sistemas de contabilidad y control interno que llamen nuestra atención.

        “General Motors” asume entera responsabilidad por la integridad y fidelidad de la información que contendrán los estados financieros a ser auditados, incluyendo aquella que constará en las notas explicativas a los mismos. Por lo tanto, el auditor no asume por medio del presente contrato ninguna obligación de responder frente a terceros por las consecuencias que ocasione cualquier omisión o error voluntario o involuntario, en la preparación de los referidos estados financieros por parte de “Coche Fácil”.

        En caso de que “General Motors” considere que ha existido incumplimiento parcial o total por parte de la “La Auditora” de las obligaciones asumidas en el presente contrato, el Auditor responderá solo hasta por el monto de los honorarios que haya cobrado en relación al servicio.

        Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos a la administración una confirmación por escrito con respecto a las exposiciones hechas a nosotros en conexión con la auditoría.

        Esperamos una colaboración total con su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría.

        Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya.

        Sírvase firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su conocimiento y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

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        Kelly Odalis Sucuzhañay Pazmiño

         Fecha: 06/06/18

Fase  I: Planificación  Preliminar

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Auditoría Financiera

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017

Programa  de  Auditoría  de  Fase  I

Realizado por: Kelly Sucuzhañay                                     Fecha: 04 de Junio del 2018

Revisado por: Daysi Bermeo                                            Fecha: 04 de Junio del 2018

Entrevista  a  los  principales  funcionarios  (2  funcionarios,  5  preguntas  para  cada  uno  con  sus  respuestas)

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Auditoría Financiera

Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017

Entrevista

ENTREVISTA GERENTE

1. ¿Considera Ud. que todos los empleados se sientan a gusto con su clima laboral?

Nuestra principal prioridad siempre han sido nuestros empleados, donde siempre buscamos la manera en los que ellos se sientan bien y satisfechos trabajando en nuestra empresa ya que un empleado feliz produce más que un empleado estresado.

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