CUESTIONARIO DE EVALUACION DE INVENTARIOS
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ESCASTO 3000, S.A. DE C.V.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
INVENTARIOS
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PREGUNTA
N/A
SI
NO
1
El departamento de contabilidad mantiene registros de inventario permanente.
2
Los registros permanentes son ajustados según los resultados del conteo físico.
3
Se emiten documentos que consten la realización de los conteos físicos
4
El inventario es propiedad de la empresa en su totalidad
5
Existe algún reglamento interno en el almacén
6
Hay un encargado por cada área del almacén
7
Los almacenistas o auxiliares de bodega son responsables de todas las existencias
8
Los almacenistas y auxiliares son los únicos que tienen acceso a las existencias de mercancías
9
Las funciones de adquisición, recepción, almacenaje y embarque son realizadas por diferentes personas
10
Se realiza una revisión constante del almacén
11
El inventario físico es supervisado por personas independientes a los encargados del almacén
12
Las entradas y salidas únicamente se hacen con base en ordenes debidamente autorizadas
13
El encargado del almacén está capacitado para la realización del trabajo
14
Se preparan instrucciones escritas como guía para aquellos empleados que llevan a cabo los inventarios físicos.
15
Las tarjetas kardex son revisadas y controladas en forma tal que no se omitan o
Altere ningún registro.
16
El personal de contabilidad revisa los precios unitarios, cálculos y las sumas de inventarios físicos.
17
Las inversiones en inventarios y la creación del pasivo correspondiente son registrados en forma oportuna
18
Las devoluciones están debidamente autorizadas, valuadas y registradas oportunamente en el periodo que corresponde
19
Se aplica un sistema y/o método de valuación consistentemente
20
El sistema y/o método de valuación es el correcto para las necesidades de la empresa
21
Respecto a los materiales o mercancías en poder de otros depósitos, consignatarios, proveedores, clientes se lleva un registro apropiado de tales artículos
22
Tiene la empresa un registro apropiado de las mercancías recibidas en consignación
23
El almacén o bodega se encuentra en las condiciones necesarias para el almacén y productos que se aguardan ahí
24
Se toma en cuenta las condiciones y características de cada producto y/o material
25
El inventario se encuentra clasificado conforme
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