Estado de Flujos de Efectivo ¿Que es un estado de flujos de efectivo?

Estado de Flujos de Efectivo

• ¿Que es un estado de flujos de efectivo?

• Es un estado que muestra las entradas y salida de efectivo de una empresa durante un periodo determinado.

• ¿Cuál es la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y el estado de resultado?

• El estado de flujo de efectivo mide la liquides de la empresa, es decir lo que realmente entra, mientras que el estado de resultados muestra la información del estado de las ventas, costos, gastos y si se sabe manejar el negocio bien la utilidad que se espera obtener.

• ¿Cuáles son los métodos que podrían utilizarse en la elaboración del estado de flujo de efectivo?

• Método directo: este método toma la entra de efectivo de los clientes y el pago a los suplidores.
• Método Indirecto: toma la utilidad neta y las variaciones de las cuentas corrientes.

• ¿Como se clasifican los flujos de efectivo? ¿Cuál es la finalidad de cada clasificación?

• Actividades de operación: son ingresos y gastos.
• actividades de inversión: compras y ventas de activos.
• actividades de financiamiento: son toda actividad con los accionistas y acreedores.

• ¿Cual podría ser una transacción que produce entrada y salida de efectivo en las actividades operativas?

• Entradas:

• Cobro a clientes
• Intereses y dividendos recibidos

• Salidas:

• Pago a suplidores de mercancías
• Pago a empleados
• Pago a proveedores de servicio
• Pago de intereses

• ¿Cual podría ser una transacción que produce salida de efectivo en las actividades inversión y financiamiento?

• Pagos para adquirir inversiones o activos de planta.
• Dinero prestado a prestatarios.

• ¿Qué tipo de transacción no alteran el efectivo de la empresa y por qué?

• Son los gastos de depreciación y los gastos de las amortizaciones, porque no implican erogaciones de efectivo.

• ¿Qué papel juega la depreciación en la preparación de un estado de flujos de efectivo?

• Si el estado se prepara por método directo no se toma en cuenta, pero si es método indirecto se suma la utilidad neta, ya que la depreciación afecta dicha utilidad.

• ¿Porque es vital para la compañía tener una fuerte generación de efectivo en sus actividades operativas?

• Porque los flujos de efectivo que permiten el cumplimiento de las obligaciones y el crecimiento financiero se generan básicamente en las actividades operativas.

• ¿Que significaría para usted como analista financiero que una empresa presentara un flujo neto de efectivo negativo en sus actividades operativas mientras que en sus actividades de financiamiento el flujo de efectivo es positivo y creciente?

...