Examen de impuestos
Enviado por candidoperez • 7 de Abril de 2019 • Examen • 300 Palabras (2 Páginas) • 203 Visitas
1.- Determina el ISR del contribuyente Elena Robles Sánchez cuya actividad preponderante es Servicios Profesionales del ejercicio 2017
Datos del mes de enero 2017
Ingresos facturados a PF según recibos de honorarios 59,600.00
Recibo de PM con ingresos de 20,000.00 ret ISR 2,000.00 ret IVA 2,133.33 pagado el 50% febrero
Deducciones autorizadas por 19,790.00 de estos: 8,000.00 corresponden a viáticos en una faja de 40km de su domicilio fiscal que se pagaron con tarjeta de crédito del contribuyente.
8,000.00 No son deducibles ya que el mínimo permitido por la ley son 50km a la redonda
Ingresos 59,600+10,000= 69,600
Deducciones 11,790
Retención ISR 1,000
Datos del mes de febrero 2017.
Ingresos de PF s/recibos de honorarios por 55,760.00, 15% pagado en abril
Recibo con ingreso 7,000.00 ret ISR 700.00 ret IVA 746.67 fue pagado en marzo
Deducciones por 28,750.00 de estas, hay una factura por 3,500.00 pagada en efectivo
No se tomará en cuenta la factura por 3,500.00 No son deducibles los pagos en efectivo mayor a 2,000.00
Ingreso 10,000+47,396=57,396
Retención ISR 1,000
Deducciones 25,250
Datos del mes de marzo 2017.
Ingresos s/recibos por 69,750.00 solo PF 10% pagado en abril
Deducciones por 24,180.00 + deducciones por colegiaturas por 6,500.00
Las colegiaturas no son deducibles
Marzo 7,000+62,775
Datos del mes de abril 2017.
Ingresos s/recibos por 60,500.00 de estos un recibo de PM con
Ingresos de 20,000.00 ret de ISR 2,000.00 ret IVA 2,300.00 pagado en mayo
Deducciones factura de Hospital por 12,500.00 pagada con tarjeta bancaria
Deducciones hospitalarias entran en deducciones personales y esas son deducciones anuales, no se tomarán en cuenta
Abril 8,364
Datos del mes de mayo 2017.
No hubo ingresos y deducciones 4,500.00 gasolina pagada en efectivo.
No se tomarán en cuenta el pago de gasolina, solo será deducible pagos electrónicos
Datos del mes de junio 2017.
Ingresos por 38,760.00 todo por PM determina retenciones
Deducciones autorizadas por 11,650.00, de estas efectivamente erogadas son el 70%
No se tomarán en cuenta el 30% porque ya fueron pagados
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