Foro Ciclo del efectivo

Estimado Msc. Cristian Arzani D. y compañeros.

Un cordial saludo, deseándoles éxito en esta etapa.

Mediante un ejemplo describa como el ciclo del efectivo puede ayudar a establecer una política de crédito y pagos adecuados, describa las buenas y mejores practicas en la administración del ciclo del efectivo.

El ciclo del efectivo es el tiempo que transcurre desde que la empresa hace el pago por la materia prima hasta obtener los ingresos por las ventas ejecutadas en determinado periodo. Este indicador financiero, es determinado por los diferimientos de las cuentas por pagar, por cobrar e inventarios.

Es de gran importancia, ya que, ayuda a conocer la rentabilidad de la organización y que esta mantenga fijo los recursos para otros gastos; así mismo, beneficia al momento de establecer una política de crédito y pagos adecuados. Por ejemplo, si una entidad financiera, estipula el tiempo que dura el ciclo del efectivo, y a través de dicho procedimiento conoce que a mayor duración mayor cantidad de fondos es necesario para mantener la producción de la empresa. Además, reconoce que cuantos menos demore en recuperar el efectivo invertido, mayor será su capital en el corto plazo. Por lo tanto, la óptima política de crédito y de las cuentas por cobrar, depende de la situación operativas de la empresa.

Ejemplo:

La empresa LOA S.A genera ventas de $50.000, también cuenta con stock de inventarios para los días de ventas de $2.500, los clientes tienen un plazo fijo de pago y los valores ascienden a $1.000, la deuda a los acreedores asciende a $5.000.

Como conclusión del ejemplo, podemos decir que la empresa tiene una excelente rotación en el ciclo operativo que le permite la recuperación de dinero en el menor tiempo posible y poder cumplir con los pagos a los acreedores.

La eficaz administración del efectivo tiene efectos positivos en la compañía, ya que reduce el periodo de cobro y los costos de transacción del procesamiento de cobros y pagos. Una de las buenas prácticas en la administración eficiente del efectivo es reducir el plazo promedio de cobranza, sin perder el cliente, para lo cual ayuda a reducir la inversión que la empresa debe realizar en su ciclo de conversión de efectivo, así como también beneficia en prever el retardo de los pagos.

Utilizar el inventario lo más pronto posible es otra de las estrategias para la buena práctica de administración del efectivo, por lo que, ayuda a evitar pérdida de ventas.

Una eficaz administración del efectivo incluye desarrollar una concentración de efectivo, es decir tener cantidades de fondos para crear inversiones en efectivo a corto plazo. A su vez, tener en cuenta tanto de los flujos de entrada como de los flujos de salida del efectivo de la empresa.

Bibliografía

Westreicher, G. (15 de marzo ,2020). Ciclo del efectivo . Economipedia.com.

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