INFORME FINAL DE AUDITORIA

INFORME FINAL DE AUDITORIA

CREDI – MODERNA NORTE 3

GRUPO AUDITOR

LUZ ALEJANDRA GARZÓN BRAVO

FRANCI ELENA SÁNCHEZ JIMENEZ

LERIDA/TOLIMA, 22 DE SEPTIEMBRE DE 2019

INDICE

1. Contexto de la organización………………………………………………………………
2. Opinión de la auditoria……………………………………………………………………
3. Aspectos a resaltar……………………………………………………………………….
4. Objetivos de la auditoria………………………………………………………………….
5. Alcance de la auditoria……………………………………………………………………
6. Metodología utilizada………………………………………………..................................
7. Proceso auditado…………………………………………………………………………..
8. Conocimiento del control interno (cuestionario)………………………………………...
9. Cronograma………………………………………………………………………………..
10. Análisis de los riegos de auditoria-mapa de calor…………………………………………
11. Procedimiento de muestreo………………………………………………………………..
12. Cuadro de hallazgos-recomendaciones……………………………………………………

CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN

CREDI-MODERNA NORTE 3

Empresa creada en julio del 2013, ubicada en Lérida/Tolima, gerente Jorge Ernesto González Otavo, Nit 14 274 792, actividad económica venta a crédito y contado de electrodomésticos y muebles para el hogar.

Organigrama de la entidad

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OPINION DE LA AUDITORIA

ASPECTOS A RESALTAR

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

GENERAL

• Realizar la revisión, análisis  y verificación del proceso de cuentas por cobrar a clientes.

ESPECIFICOS

• Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas.
• Verificar la existencia de deudores incobrables y su método de cálculo contable.
• Verificar que los soportes de las cxc se encuentren debidamente registradas.
• Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las cuentas por cobrar.

ALCANCE DE AUDITORIA

Revisar, analizar y verificar la gestión operativa  y financiera del proceso de cuentas por cobrar que tengan fecha de último movimiento entre los meses enero - julio de 2019; hasta llegar a la evaluación de los impactos que esta gestión puede llegar a tener en la situación financiera de la empresa.

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