ELABORAREMOS INFORME FINAL DE AUDITORIA INTEGRAL

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AUDITORIA INTEGRAL

EJE 4

TEMA: ELABORAREMOS INFORME FINAL DE AUDITORIA INTEGRAL

ESTUDIANTE

ROSA ALEJANDRA AROCA, KELLY HOYOS PARDO, ELIANA REY LOPERA, DIANA BALLESTEROS RIVERA, NATALIA GARZÓN ZARATE

PROFESOR

HERNAN DARIO BERNAL GOMEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESPECIALIZACIÓN EN REVISORÍA FISCAL Y AUDITORÍA FORENSE

FECHA, Junio/2022

Introducción

En ejes anteriores identificamos la metodología para aplicar una auditoría integral a la empresa POSTOBON, allí pudimos determinar que las áreas a auditar serian, áreas de cumplimiento gerencial, gestión humana, financiera, logística y control interno.

Al realizar las auditorías a las diferentes áreas nuestro equipo de auditores tuvo la oportunidad de observar de cerca las áreas auditadas, lo sirvió de base para los hallazgos encontrados y de igual manera poder realizar las respectivas recomendaciones.

En general se puede decir las que la auditoría integral arrojo resultados favorables dado que la mayoría de los hallazgos revelan una buena gestión y una constante intención de mejora en cada proceso.

A continuación, construiremos el informe ejecutivo para la auditoría  integral realizada a POSTOBON, determinaremos la  matriz de riesgo, el alcance de esta auditoría, así como los papeles de trabajo, recomendaciones y conclusiones.

Informe Ejecutivo De Auditoría Integral

Según lo acordado se realizó auditoría integral a la empresa POSTOBON en las áreas de cumplimiento gerencial, gestión humana, financiera, logística y control interno. Los resultados de la auditoria se presentan teniendo en cuenta, aspectos favorables, oportunidades de mejora, observaciones, no conformidades, recomendaciones  y conclusiones.

El equipo de auditores reviso detalladamente cada área designada, por lo cual se consignaron los hallazgos más relevantes.

Área gerencial, En el área gerencial se pudo notar que se han alcanzado los objetivos de gestión y el crecimiento se ha mantenido estable año tras año.

HALLAZGOS 1: Teniendo en cuenta que la gerencia es responsable de mucha área resaltamos que la gestión en el área económica encontró que la compañía obtuvo un crecimiento en el año 2021 de un 14. Al pasar de 350 millones de cajas unitarias en 2019 a 395,5 millones en 2015. Por lo que podemos determinar que la labor gerencial en materia económica es bastante buena teniendo en cuenta que la empresa se encuentra en un crecimiento constante año tras año.

HALLAZGOS 2: Optimización en el uso y minimización del impacto generado por la operación la compañía trabaja en la implementación de iniciativas que permitan optimizar el uso de agua en los procesos productivos y mejorar la calidad de los vertimientos. Vemos que, aunque la producción ha aumentado el indicador de consumo de agua potable se ha mantenido.

Gestión humana, en el área de gestión humana se hicieron 3 hallazgos todos referentes a los planes de capacitación obligatorios y a la documentación relacionada con estos por lo que resaltamos estos 2.

HALLAZGO  3.El procedimiento de inducción y reinducción se encuentra ubicado en la oficina de Gestión Humana. Sin embargo, su implementación no se evidencia en algunas planillas que se revisaron durante la auditoria, las cuales corresponden a personas vinculadas con fecha posterior a la expedición de este. Así mismo, no existen evidencias de la socialización de este procedimiento entre los empleados de la compañía.

HALLAZGO 4. Las evaluaciones de desempeño son conocidas por todos los empleados de la organización lo que permite que tengan un buen conocimiento de los parámetros que se tienen establecidos para revisar las fortalezas, debilidades y las mejoras que se deba realizar en cada proceso laboral.

Financiera, En el área financiera podemos decir que aunque los acreedores aumentaron en el año 2021 estos se mantuvieron dentro del promedio establecido. Por lo que decimos que los hallazgos fueron positivos.

 HALLAZGO  5. Los activos netos para el año 2021 se encuentran dentro del rango establecido y mantuvieron su estabilidad, es decir que el capital disponible es acorde con los resultados después de haber liquidado el año.

Logística, Aunque en el área logística se presentan inconvenientes en los tiempos de entrega, pudimos observar grandes avances en cuanto a la sistematización de pedidos, ya que la preventa de los productos se ha sistematizado lo que permite que los inventarios este organizados en tiempo real, lo que agiliza la distribución y va a mejorar mucho los tiempos en la distribución.

HALLAZGO  6. El sistema de distribución presenta fallan en los tiempos debido a la implementación de nuevos terminales en la preventa y la actualización de los sistemas de inventarios. Por lo que los clientes reportan retraso en las entregas.

Control interno, Se pudo determinar que el control interno de la empresa está bien implementado y que este se encuentra actualizado y con la información organizada y veraz en casi todas las áreas, aunque pudimos detectar algunos inconvenientes en el área de gestión humana con el cumplimento de los planes de capacitación, pero en general lo hallazgos fueron favorables.

HALLAZGO 7. El inventario en el sistema se encuentra actualizado y en las bodegas no, lo que causas inconvenientes en la rotación de inventarios y en las entregas.  

HALLAZGO 8. Sostenibilidad del año 2021, observando que para el año 2021 la empresa POSTOBÓN Pereira S.A género el 76% de las compras nacionales, tuvo 6512 proveedores activos, género 18765 nuevos empleos, invirtieron 29801 millones de inversiones al medio ambiente y obtuvieron 167 alianzas para la sostenibilidad y el desarrollo.

HALLAZGO 9. Respecto de la ISO 9001-2015 sistema de Gestión de Calidad e Inocuidad se basa en el cumplimiento del marco legal nacional e internacional y tiene verificación interna y externa, mediante la revisión exhaustiva de las materias primas y empaques que se usan y el control de procesos productivos, de almacenamiento, transporte y distribución, hasta la entrega del producto a los clientes. El índice de calidad de planta cerró con una calificación promedio de 96,6%, cumpliendo con el objetivo establecido y demostrando el control de calidad que tienen en las operaciones, esta empresa trabaja de acuerdo con el ISO 9001-2015 garantizando así el cumplimiento de los requisitos exigidos en el reglamento del sello INCONTEC de conformidad con las Normas Técnicas Colombianas. Esta certificación fue renovada durante el año 2019 y tiene vigencia hasta el año 2023, aplica para todos los centros productores.

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