Enviado por jissel23 • 11 de Mayo de 2019 • Ensayo • 1.484 Palabras (6 Páginas) • 407 Visitas
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TALLER DE DERECHO TRIBUTARIO
Realizar:
Registros contables correspondientes, incluyendo cuentas T.
Contabilización por Retención en la fuente para los meses de Mayo y Junio.
Contabilización IVA bimestre Mayo- Junio.
Diligenciar formularios Retefuente e IVA.
La empresa CARISMA Ltda., Gran Contribuyente, Autorenedor de renta, de la ciudad de Cartagena, cuyo objeto social la comercialización de toda clase de electrodomésticos, realiza durante el mes Mayo, las siguientes transacciones:
COMPROBANTE N.1
MAYO 2 DEL 2016
Compra a crédito Equipos de Computación para la venta, a la empresa Laptop Home Ltda., que pertenece al régimen común y es agente retenedor, por un valor de $7.600.000,oo más 16% IVA.
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
1435
Mercancía no fabricada por la empresa
$ 7.600.000,00
2408
IVA descontable
$ 1.216.000,00
2367
Rete IVA
$ 182.700,00
2365
Rete Fuente
$ 190.000,00
2368
Rete Ica
$ 53.200,00
2205
Proveedores
$ 8.390.100,00
Sumas Iguales
$ 8.816.000,00
$ 8.816.000,00
COMPROBANTE N.2
MAYO 7 DEL 2016
Vende mercancías por valor de $10.000.000 más IVA 16%. La venta se realizó a Papelería Mundial S.A, Régimen Común de la ciudad de Cartagena. Nos cancelan de contado el 30% que consignan directamente en la cuenta corriente de la empresa y el saldo a 45 días
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
4135
Mercancía
$ 10.000.000,00
2408
IVA generado
$ 1.600.000,00
1355
Anticipo Auto Cree
$ 80.000,00
2365
Cree por pagar
$ 80.000,00
1355
Anticipo Rete Fuente
$ 250.000,00
2365
Rete Fuente por pagar
$ 250.000,00
1355
Anticipo Rete Ica
$ 70.000,00
2368
Rete Ica por pagar
$ 70.000,00
1110
Bancos
$ 3.480.000,00
1305
Deudores - Clientes
$ 8.120.000,00
sumas Iguales
$ 12.000.000,00
$ 12.000.000,00
COMPROBANTE N.3
MAYO 10 DEL 2016
Paga servicios Contables a Nominas Ltda, perteneciente al Régimen Común y no es Auto Retenedor por valor de $8.500.000,oo, más 16% IVA.
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
5110
Gasto por honorarios
$ 8.500.000,00
2408
IVA por pagar
$ 1.360.000,00
2367
Rete IVA
$ 204.000,00
2365
Rete Fuente
$ 340.000,00
2205
Proveedores
$ 9.316.000,00
Sumas Iguales
$ 9.860.000,00
$ 9.860.000,00
COMPROBANTE N.4
MAYO 14 DEL 2016
Compra papelerías y artículos para su uso, a LIBRERÍA PAULO Ltda., Régimen Común de Cartagena, por valor de $ 7.000.000 más IVA tarifa general. El pago se realizó de contado
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
1710
Útiles y papelería
$ 7.000.000,00
2408
IVA 16 %
$ 1.120.000,00
2367
Rete IVA
$ 168.000,00
2365
Rete Fuente
$ 175.000,00
2368
Rete Ica
$ 49.000,00
1105
Caja
$ 7.728.000,00
Sumas Iguales
$ 8.120.000,00
$ 8.120.000,00
COMPROBANTE N.5
MAYO 16 DEL 2016
Compra accesorios para televisores al proveedor Juan Díaz perteneciente al régimen simplificado por un valor de $5.500.000,oo. Es persona natural No declarante de renta. Cancela el 50% de contado y el saldo a crédito 30 días
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
1455
Accesorios
$ 5.500.000,00
2408
IVA teórico
$ 132.000,00
2367
IVA retenido
$ 132.000,00
2365
Rete Fuente por pagar
$ 192.500,00
1110
Banco
$ 2.653.750,00
2205
Proveedores
$ 2.653.750,00
Sumas Iguales
$ 5.632.000,00
$ 5.632.000,00
CAMPROBANTE N.6
JUNIO 18 DEL 2016
Recibe servicios de transporte de carga de la empresa “LOLLEVAMOS Ltda.”, Régimen Común, por un valor de $12.000.000,oo
Cuenta
Concepto
Debito
Crédito
2335
Gasto Transporte
$ 12.000.000,00
2408
IVA por pagar
$ 1.920.000,00
2365
Rete Fuente
$ 120.000,00
2365
Rete IVA
$ 288.000,00
2205
Proveedores
$ 13.512.000,00
Sumas Iguales
$ 13.920.000,00
$ 13.920.000,00
...
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