Adiciones

1.- INTERES NO DEDUCIBLE S/.

(A) Gastos por intereses 328,120.00

(B) Total ingresos por intereses exonerados 134,250.00

(c ) Monto deducible A-B 193,870.00

Monto no deducible A-C 134,250.00

(B-C)Adición por exceso de gastos recreativos 134,250.00

2.- GASTOS RECREATIVOS DEL PERSONAL S/.

(A) Ingresos Netos del Ejercicio 2013 317,391,640.00 317,794,370.00

(Ventas netas más otros ingresos gravados) 402,730.00

(B)Gastos recreativos contabilizados 158,428.00 158,428.00

Es deducible el importe que resulte menor entre:

S/.317,794,370 x 0.5% 1,588,971.85

(C) 40 UIT = 40X 3650 146,000.00 146,000.00

(B-C)Adición por exceso de gastos recreativos 12,428.00

3.- EXCESO DE REMUNERACIONES AL DIRECTORIO S/.

Utilidad contable según Balance al 31.12.2013 33,800,487.00

(+) Remuneraciones de directores cargadas a gastas de administración 2,208,147.00

TOTAL UTILIDAD 36,008,634.00

Remuneraciones de Directores cargadas al gasto 2,208,147.00

(-) Deducción aceptable como gasto :

6% de S/. 36,008,634 2,160,518.04

Adición por exceso de Remuneración de Directores 47,628.96

4.- GASTOS DE REPRESENTACION S/.

Ingresos Brutos del Ejercicio 2013 317,391,640.00

(+)Otros Ingresos Gravados 402,730.00

Total Ingresos Brutos del ejercicio 2013 317,794,370.00

Gastos de representación contabilizados que afecta a resultados 152,462.00

(-) Gasto máximo deducible:

El importe que resulte menor entre

a) 0.5% de los ingresos brutos

0.5% x 317,794,370 1,588,971.85

b) Con un límite máximo de 40 UIT

40X 3650 = 146,000.00 -146,000.00

Adición por exceso de Gastos de Representación 6,462.00

5.- GASTO POR VIATICOS EN EL EXTERIOR T/C S/.

Viaje a Buenos Aires Argentina del 02 al 06 de noviembre del 2013

Dia 02: US$400x30%=US$120 x T/C 2.59 311.04

Dia 03: US$400x30%=US$120 x T/C 2.59 311.04

Dia 04: US$400x30%=US$120 x T/C 2.59 311.04

Dia 05: US$400x30%=US$120 x T/C 2.59 311.04

Dia 06: US$400x30%=US$120 x T/C 2.60 312.48

(A)Límite Acumulado 1,556.64

(B)Gastos Contabilizados 4,494.00

(B-A) Adición por excesos de viáticos realizados al exterior 2,937.36

6.- GASTO POR VIATICOS EN EL INTERIOR DELPAIS S/.

Viaje a provincia ( del 11 al 14 de agosto y del 19 al 22 de octubre del 2013)

Días de viaje 8.00

Gasto máximo aceptado por día 420.00

(A)Total (14x420) 3,360.00

(B) Gastos Contabilizados 8,628.00

(B-A) Adición por excesos de viáticos realizados a nivel nacional 5,268.00

7.- GASTO NO SUSTENTADOS CON COMPROBANTES DE PAGO S/.

Viaje a provincia ( del 11 al 14 de agosto y del 01 al 10 de setiembre del 2013)

Se ha registrado como sustento de gasto por:

* Servicio de mantenimiento de local comercial una orden de trabajo por S/.6,324.00 6,324.00

* Pintado del local voucher de caja N° 02 por un importe S/.1,356.00 1,356.00

* Gastos con nota de venta por un monto de S/.3,120.00 3,120.00

Total Adición gastos no sustentados con comprobantes de pago 10,800.00

8.- UTILIZACION DE UNA MAYOR TASA DE DEPRECIACION S/.

La empresa ha utilizado una tasa del 20% para depreciar una máquina cotadora

la cual fue puesta en funcionamiento en agosto del 2013. El valor histórico de este

activo al 31.12.2013 es de S/.142,200.00

Depreciación contabilizada: S/.142,200x20%x5/12 11,850.00

Depreciación máxima aceptable : S/142,200x10% x5/12 5,925.00

Monto no deducible 5,925.00

9.- GASTOS AJENOS AL NEGOCIO S/.

Se han contabilizado los siguientes gastos ajenos al giro del negocio:

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