Auditoria forense ensayo

Auditoria Forense:

Contabilidad: Es una técnica para presentar información financiara para la toma de decisiones de los dueños de las empresas con el propósito de alcanzar sus objetivos y tener una buena gestión en un futuro.

Activo: bienes y derechos de la familia o empresa

Pasivo: deudas, obligaciones contraídas por la familia o empresa.

Patrimonio neto: lo constituye la diferencia entre pasivo y activo → PN=activo – pasivo

Características de información contable:

Útil para tomar decisiones de propietarios, accionistas, inversores, proveedores. Es confiable porque los datos presentados son reales y poseen sustento legal. Es oportuna en tiempo y calidad para la adecuada toma de decisiones financieras y administrativas. Es relevante porque va relacionado con la materialidad. Es comprensible, entendible y explicable. Tienen comparabilidad con años anteriores con empresas similares.

Listado de los documentos que se necesitan para inscribir una empresa

Como nace una empresa:

1. Escritura de constitución (por un abogado y notario)

1. Nombre de la empresa
2. Fecha de constitución
3. Objeto (a que se va a dedicar)  
4. Accionistas o propietarios
5. Representante legal
6. Como se distribuyen las utilidades
7. Normas que se regirán en sociedad

1. Inscripción en el registro mercantil (al ya estar inscrito se les da la patente de comercio)

1. Confirmación si la sociedad esta inscrita bajo los mismos reglamentos del paso anterior

1. Registro en la SAT

1. RTU

Tipos de fraude:

• Documental
• Cronológico
• Compra de artículos (sobre y subvaloración)
• Empleados que reciben pagos directamente
• En reembolso o desembolsos
• Mal uso del poder
• Evasión de impuestos
• Soborno
• A través de grupos laborales
• Inmobiliario
• Aduanas
• Ventas y servicios no declarados en impuestos
• Créditos recuperados no contabilizados
• Pagos autorizados a empresas y bienes no ingresados físicamente (compras fantasmas)
• Pago de sueldos a personas que no laboran

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