GESTIÓN A CORTO PLAZO MERCADO DE DINERO

INTRODUCCIÓN

En el siguiente trabajo de investigación se presenta las acciones que se realizan en una gestión de corto plazo donde se detalla las actividades que se realizan en el capital del trabajo, inventario y existencias, ingresos y egresos así como la gestión en la tesorería.

Conoceremos más sobre el tema de investigación GESTIÓN DE CORTO PLAZO que como introducción Estas operaciones se caracterizan porque su duración suele ser inferior a un año. Desde la perspectiva financiera la distinción entre una operación a corto plazo y otra a largo plazo está en la ley financiera con la que se valora. Se suelen utilizar leyes financieras simples en las operaciones a corto plazo y leyes financieras compuestas en las operaciones a largo plazo.

ÍNDICE

I. CONCEPTO GESTION FINANCIERA DE CORTO PLAZO

II. DESCRIPCIÓN

2.1 LA GESTION DE CAPITAL DE TRABAJO

A. CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO BRUTO

CAPITAL DE TRABAJO NETO

B. GESTIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

EL PAPEL DE LA LIQUIDEZ

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO, RECAUDOS Y PAGOS:

a. CONSIGNACIÓN NACIONAL

b. REDES ELECTRÓNICAS TARJETAS DE CRÉDITO

c. CUENTAS BANCARIAS DE SALDO CERO

d. PAGOS LOS VIERNES CONSIGNACIONES DE FIN DE SEMANA

e. FONDOS "FLOTANTES"

f. NÚMERO DE CUENTAS BANCARIAS

g. FACTORING

h. USO DEL MÁXIMO PLAZO PARA EL PAGO

i. USO DE LOS DESCUENTOS

j. PAGO CON TÍTULOS VALORES

k. PAGOS DE CUENTAS CON CHEQUES DE OTRAS PLAZAS

2.2. LA GESTION DE INVENTARIOS

A) GESTIÓN DE INVENTARIO JUST IN TIME(JUSTO A TIEMPO)

B) GESTIÓN DE INVENTARIO MATERIAL REQUIREMENTS PLANNING(PLANIFICACIÓN DE NECESIDADES DE MATERIALES)

GESTION DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR

GESTIÓN DE EGRESOS Y CUENTAS POR PAGAR TÉCNICAS DEL CASH MANAGEMENT.

OBJETIVOS DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA

2.3. GESTION DE TESORERIA

TÉCNICAS DEL CASH MANAGEMENT

2.4. GESTION DE MERCADO DE DINERO.

a. CERTIFICADOS BANCARIOS

b. CERTIFICADOS DE DEPÓSITO

c. CUENTA A PLAZO

d. CUENTA CORRIENTE

e. CUENTA DE AHORRO

f. CUENTA ESTRUCTURADA

g. LETRAS

h. OPERACIÓN DE REPORTE

i. PAGARÉS

j. PAPELES COMERCILAES

k. CUENTAS DE DEPÓSITO OVERNIGHT BCRP

l. CERTIFICADOS DE DEPOSITO BCRP (CD BCRP)

m. US TREASURY BILLS (T- BILL)

CONCLUSIÓN

BIBLIOGRAFIA

l. CONCEPTO GESTION FINANCIERA DE CORTO PLAZO

La gestión financiera de corto plazo (GFCP) actúa sobre procesos fundamentales en la empresa, principalmente se ocupa de la gestión de la recolección de ingresos, la realización de pagos, el cubrimiento de los déficit de corto plazo, el presupuesto de las necesidades de efectivo , la inversión de excedentes de tesorería y la administración de los riesgos asociados a estas operaciones.

Los responsables de la GFCP mantienen contacto diario y directo con los mercados financieros, en consecuencia, debe gestionar las relaciones con los bancos comerciales, los bancos de inversión, firmas comisionistas de bolsa, tenedores de deuda y accionistas, entre otros. En el normal desarrollo de las operaciones participa activamente en la gestión de proveedores y clientes en coordinación con las áreas responsables de estos en el interior de la organización tales como: producción, compras, mercadeo y ventas.

La GFCP es responsable de los procesos contables de tesorería, auditoria y planeación financiera de corto plazo dentro de la organización. De igual forma, es directamente responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de la organización como recaudo de la declaración y el pago de impuestos

La GFCP moderna juega un papel fundamental en el desempeño operacional y financiero de las organizaciones, pues es responsable de gestionar el continuo flujo de información financiera que soporta las operaciones de la empresa e interactúa naturalmente con los sistemas de información que soportan dichos procesos.

ll. DESCRIPCIÓN

2.1 LA GESTION DE CAPITAL DE TRABAJO

a. Capital de trabajo

La definición más básica, considera al Capital de Trabajo como aquellos recursos que requiere la empresa para desarrollar sus operaciones económicas. En ese sentido, el Capital de Trabajo viene a ser la diferencia existente entre los activos corrientes (importe suministrado por los acreedores a largo plazo y por los accionistas) totales y los pasivos corrientes totales de la empresa.

CT = AC- PC

Dónde:

CT: El capital de trabajo

AC: El activo corriente

PC: Pasivo corriente

Los conceptos principales del Capital de Trabajo son dos: El Capital de Trabajo neto y el Capital de Trabajo bruto. Cuando los contadores usan el término Capital de Trabajo, por lo general se refieren al Capital de Trabajo neto, que es la diferencia en soles entre el activo y el pasivo circulantes. Es una medida del grado en que las empresas están protegidas contra problemas de liquidez.

El Capital de Trabajo según Kennedy puede ser enfocado desde dos puntos de vista:

CAPITAL DE TRABAJO BRUTO

Según esta definición el Capital de Trabajo sería igual al importe del Activo Corriente, este punto de vista nos hace apreciar al Capital de Trabajo con carácter cualitativo.

Desde este punto de vista se consideraría a la suma de todo el activo corriente considerando en esta a todos aquellos conceptos que son utilizados a corto plazo por la empresa para el desarrollo de sus operaciones representados por los rubros: disponibles (Caja y Bancos), exigible (Valores Negociables, Ctas. por Cobrar) y realizables (Inventarios).

CAPITAL DE TRABAJO NETO

Según esta definición el Capital de Trabajo es igual a activo corriente (plazo de conversión máximo de un año) menos el pasivo corriente a corto plazo (plazo de pago máximo de un año) con que cuenta la empresa.

Esta forma de apreciar el Capital de Trabajo es de carácter cualitativo, porque visualiza la participación de los capitales permanentes (pasivo largo plazo y patrimonio neto), como una parte de financiamiento del activo corriente a efecto de cumplir con las obligaciones de la empresa, cuando puedan convertirse rápidamente en efectivo.

Para que exista un Capital de Trabajo neto los activos deben exceder a los pasivos, su fórmula contable es la siguiente:

ACT.CTE – PAS.CTE = CTN

Gráficamente la fórmula

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