Informe de Control Interno Dirigido a la Gerencia y junta directiva de la empresa Tutto Fish, C.A

Informe de Control Interno

Dirigido a la Gerencia y junta directiva de la empresa Tutto Fish, C.A

De conformidad con nuestro programa anual de auditoria, hemos concluido con la revisión de las actividades de la empresa Tutto Fish, C.A. esta, cubrió operaciones por el periodo comprendido desde el 1° de enero al 31° de junio del año 2010.la misma, fue realizada por el contador Público Camilo Suniaga y sus asistentes.

Nuestro trabajo de auditoria fue ejecutado de conformidad con los estándares de auditoria generalmente aceptados.

Nuestra revisión se limitó a las diferentes áreas de los departamentos de compras, de ventas, de inventario, de cuentas por cobrar y de gastos operativos.

Con respecto al método para contabilizar los inventarios, se pudo constatar que la gerencia de la empresa autorizo el uso del método ueps, lo que conlleva directamente a sufrir un impacto negativo en las cifras de los estados financieros, cabe destacar que mencionado método no puede ser utilizado, ya que perdió vigencia en años anteriores.

En relación al mayor auxiliar de ventas, presenta saldos erróneos dado de que hubo un mal registro por parte del contador de la empresa, generando, así como consecuencia cifras irreales en los estados financieros. Además, las series que presentan las facturas no concuerdan, ya que existe un mal manejo de las mismas.

Por otro lado, existe un déficit del 25% de las tarjetas de asistencia en el departamento de nómina, esto ocurre debido a que el personal encargado de esta tarea no lleva un control adecuado de los archivos respectivos.

De acuerdo a lo anteriormente previsto, se ofrecen recomendaciones a la empresa, iniciando por el método de contabilización de los inventarios, el cual debe cambiarlo al método promedio ponderado que posee vigencia en la actualidad, lo que generara un mejor manejo de la mercancía en existencia y a la vez permite que los respectivos estados financieros se presenten de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados. En otro sentido, la empresa si requiere mayor eficiencia en su contabilidad tiene que dictar talleres u otra actividad benéfica para el contador que la conforma para que de esta manera este totalmente capacitado para ejercer su respectivo trabajo sin omitir registros. Por último, se requiere implementar un mejor sistema para el control de las tarjetas de asistencia.

El personal de la empresa Tutto Fish, C.A, está de acuerdo con los hallazgos y recomendaciones, por lo que empiezan a tomar medidas correctivas para optimizar el rendimiento de las operaciones que la conforman.

El departamento de auditoria interna decide expresar su agradecimiento por la cooperación recibida para la revisión de los distintos departamentos y el personal que lo conforman.

Atentamente________________________

(Nombre del auditor interno)

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