AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO

“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

Huancayo, 03 de Junio del 2014

OFICIO N° 001-2014/SOA-M&ASPSC

SEÑOR:

C.P.C ALIAGA PERALTA JOSE LUIS

GERENTE GENERAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA S.A.C. PERIODO 2013

PRESENTE.-

ASUNTO : REMITO CARTA DE CONTROL INTERNO

REF. : AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO

2013

Previo mis cordiales saludos, alcanzo a usted, adjunto al presente, la carta de control interno en (04 folios), incluyendo anexos referente a la auditoria a los estados financieros del periodo 2013 practicado a la empresa Caja Municipal de Ahorro y Crédito Piura S.A.C. el mismo que viene realizando la sociedad auditora Mix y Asociados S.C. por el periodo comprendido entre 02 ENE.2013 AL 31.DIC.2013.

Al respecto, cabe informarle que como resultado de la evaluación realizada a la estructura de control interno de dicha área de contabilidad, se ha encontrado algunas debilidades en cuanto a los controles que afectan significativamente la gestión de la organización; los cuales se detallan en el documento adjunto al presente, a efectos de que sirva disponer la implementación de medidas correctivas necesarias para su regularización en un plazo de (30) días contados a partir de la recepción del presente documento.

Sin otro particular, me despido de usted.

Atentamente,

___________________________________

CPC. PIÑAS VILLAVERDE KATHERINE

MAT. N° 801

JEFE DE COMISION/M&A

“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

Huancayo, 03 de Junio del 2014

OFICIO N° 001-2014/SOA-M&ASPSC

SEÑOR:

C.P.C ALIAGA PERALTA JOSE LUIS

GERENTE GENERAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA S.A.C. PERIODO 2013

PRESENTE.-

ASUNTO : REMITO CARTA DE CONTROL INTERNO

REF. : AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO

2013

Previo mis cordiales saludos, alcanzo a usted, adjunto al presente, la carta de control interno en (04 folios), incluyendo anexos referente a la auditoria a los estados financieros del periodo 2013 practicado a la empresa Caja Municipal de Ahorro y Crédito Piura S.A.C. el mismo que viene realizando la sociedad auditora Mix y Asociados S.C. por el periodo comprendido entre 02 ENE.2013 AL 31.DIC.2013.

Al respecto, cabe informarle que como resultado de la evaluación realizada a la estructura de control interno de dicha área de contabilidad, se ha encontrado algunas debilidades en cuanto a los controles que afectan significativamente la gestión de la organización; los cuales se detallan en el documento adjunto al presente, a efectos de que sirva disponer la implementación de medidas correctivas necesarias para su regularización en un plazo de (30) días contados a partir de la recepción del presente documento.

Sin otro particular, me despido de usted.

Atentamente,

___________________________________

CPC. PIÑAS VILLAVERDE KATHERINE

MAT. N° 801

JEFE DE COMISION/M&A

TIPO DE AUDITORIA:……………………………………………………………………………………………………..

ENTIDAD:………………………………………………………………………………………PERIODO………………..

CUESTIONARIO PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

INFORMACIÓN DEL ENCUESTADO

1.- Nombres y Apellidos___________________________________________________

2.- Profesión____________________________________________________________

3.- Cargo________________________________________________________________

4.- Resolución o documento de nombramiento o designación _____________________

PREGUNTA SI NO OBSERVACIÓN

1.- Las actividades del área son supervisadas.

2.- Como responsable del área ha emitido Directivas internas

3.- ¿Se procesa la información financiera en sus fases?

4.- ¿El balance general de la entidad, es aprobado antes de ser presentado a la instancia superior?

5.- Adjunta la documentación necesaria que sustenta las operaciones

6.- ¿Se elabora los informes de gestión financiera?

7.- Realiza periódicamente la conciliación de saldos

8.- Prepara los anexos que sustentan los EE.FF

9.- Realiza el análisis de cuentas de los activos fijos de la entidad

10.- ¿Se mantienen actualizados los archivos de contabilidad y se elaboran balances mensuales?

11.-Se realizan los arqueos de cajas en forma sorpresiva

12.- ¿Se depositan los cobros intactos, diariamente?

13.- ¿El propietario (gerente) emplea un sistema presupuestario para controlar los ingresos y los gastos?

14.- ¿El propietario (gerente) se muestra interesado directamente en los asuntos e informes financieros disponibles?

15.- los comprobantes y los EE.FF son revisados y aprobados por el personal que han intervenido en su preparación de estos

16.- ¿Los deberes del contador general están separados de los de las personas encargada de manejo de fondos?

17.- ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?

18.- ¿Se exige la firma del propietario (gerente) en los cheques?

19.- ¿Se depositan los cobros intactos, diariamente?

20.- ¿Se efectúan todos los desembolsos mediante cheques prenumerados?

CPC. PIÑAS VILLAVERDE

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