El marco legal existente en Colombia

El marco legal existente en Colombia sobre el tema de prevención y control del lavado de

activos y de la financiación del terrorismo, tiene como base fundamental el desarrollo de

sistemas que permitan a los distintos sectores de la economía prevenir que, a través de

las instituciones que los integran, sean utilizadas directamente o a través de sus

operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos

hacia la realización de actividades terroristas, (en adelante LA/FT) o cuando se pretenda

el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

La Superintendencia de la Economía Solidaria, en su calidad de ente de supervisión, es

responsable de velar porque las entidades cooperativas que desarrollan la actividad de

ahorro y crédito y se encuentran bajo su supervisión, adopten sistemas adecuados de

prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo y que tales

sistemas operen correctamente, no siendo su objetivo detectar casos concretos de LA/FT

dentro de una institución vigilada. Es responsabilidad de las entidades vigiladas hacer

todo lo que esté a su alcance para que el SIPLAFT adoptado funcione, de modo tal que

en el desarrollo de sus operaciones puedan prevenir ser utilizadas como vehículos para la

realización de actividades delictivas.

ALCANCE

Las instrucciones contenidas en el presente Capítulo se refieren exclusivamente a la

prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Este

Capitulo XI obliga y está dirigido a las entidades cooperativas de ahorro y crédito y

multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia

de Economía Solidaria.

Para los efectos de este capítulo, el LA/FT se vincula al riesgo legal y reputacional a que

se exponen las citadas entidades, con el consecuente efecto económico negativo que ello

puede representar para su estabilidad financiera, al ser utilizadas entre otros para el

ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros

bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a ellas, o para dar apariencia

de legalidad a los mismos.

1. SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS

Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO - SIPLAFT

Las instrucciones y parámetros que se fijan en este Capítulo, constituyen las reglas

mínimas que deben observar las entidades destinatarias del presente Capítulo, en el

diseño e implantación de su propio SIPLAFT.

El SIPLAFT se compone de dos fases a saber: la primera corresponde a la prevención y

su objetivo es prevenir que

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