Fraude fiscal

Fraude fiscal o fraude al fisco es el fraude cometido contra la Hacienda pública, en forma de evasión de impuestos o de cualquier otra de irregularidad que tenga como consecuencia unbeneficio ilícito o no declarado, con consecuencias fiscales. Cuando supera una cierta cuantía, se considera delito fiscal, pudiéndose sancionar con penas privativas de libertad; mientras que los fraudes de menor cuantía se tramitan por vía administrativa, sancionándose con multas.

La economía sumergida o informal, de la que forman parte las actividades ilícitas por su propia naturaleza (tráfico de drogas, prostitución, tráfico de armas y todo tipo de delincuencia, especialmente la delincuencia organizada); tiene como consecuencia inevitable algún tipo de fraude fiscal, de modo que en muchas ocasiones es más fácil para los acusadores públicos (fiscalía) demostrar delito fiscal que delito ordinario en los procesos judiciales. El caso más conocido popularmente es el de Al Capone, líder de la mafia de Chicago en los años treinta, a quien, a pesar de ser notorio que era responsable de todo tipo de delitos graves (incluyendo asesinatos), no se pudieron probar otros delitos que los provenientes de fraude fiscal.

El fraude de ley se produce cuando se finge respetar la ley pero realmente usadores públicos (fiscalía) demostrar delito fiscal que delito ordinario en los procesos judiciales. El caso más conocido popularmente es el de Al Capone, líder de la mafia de Chicago en los años treinta, a quien, a pesar de ser notorio que era responsable de todo tipo de delitos graves (incluyendo asesinatos), no se pudieron probar otros delitos que los provenientes de fraude fiscal. se utilizan métodos ilícitos para darle otro sentido a lo escrito en la ley.

Cuando hay que cumplir una norma, significa cumplir el propósito para el que se creó, no seguirla al pie de la letra para aprovechar lagunas y eludir responsabilidad.

El fraude fiscal también es conocido como defraudación y penaliza cualquier infracción administrativa que se realice con plena conciencia y resulte en una disminución del ingreso percibido por la Hacienda Pública.

EJEMPLOS

El Ministerio Público (MP) de Guatemala logró desarticular una red delictiva integrada por 12 empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y personal de seguridad, quienes en ocho meses permitieron el ingreso de más de 50 contenedores de manera ilegal en la Portuaria Quetzal.

En el proceso identificado como 01074-2008-06307 se estableció que esta agrupación logró la defraudación de al menos Q6 millones 200 mil en ocho meses de laborar en esa aduana.

Esta investigación comprueba los hechos anómalos detectados en esa portuaria. El MP inició la investigación después de denuncias planteadas por la SAT, cuando los formularios de un contenedor no correspondían a los datos proporcionados.

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