El Efectivo

Tema: EL EFECTIVO

1. Concepto de efectivo?

El efectivo constituye un recurso que puede ser utilizado para varios fines generalmente; esta integrado por billetes, monedas, cheques, giros bancarios, depósitos a la vista y depósitos a plazos.

El efectivo se puede definir como aquellas partidas que están compuestos de las monedas de curso legal o forzoso, los cheques o talones, los giros bancarios, giros postales y los depósitos a la vista en los bancos comerciales.

2. Hable brevemente de la importancia del efectivo?

El efectivo constituye el principio y el fin del ciclo de las operaciones en una empresa, además de que representa la disponibilidad inmediata de poder de compra. Aunque el efectivo normalmente representa una pequeña porción del efectivo total, ninguna empresa puede operar de forma optima sin tener efectivo debido a que este es imprescindible para la realización de las operaciones normales de la misma, y básico para su crecimiento.

3. Método de aceptación de efectivo?

Se refiere a las diferentes formas de cómo la empresa pueda recibir el efectivo, las mas comunes son:

Por coreo no común.

Por ventanilla

Pago la venta de mostrador (venta de contado)

Mediante cobros, gestiones de cobros, cuenta por cobrar y otros.

4. Control interno del efectivo?

Los métodos generales y la medida adoptada comúnmente por los administradores al establecer un sistema adecuado de control interno, y en lo referente al activo, puede asumirse como siguiente:

o Salvaguardar el activo

o Lograr una contabilidad mas precisa

En términos generales, un sistema básico de control interno para el área de efectivo debe incluir las cimientes medidas:

• La rutina comerciales internas sistemáticas, deben ser definida para la contabilización de las operaciones de efectivo, establece una clara decisión del trabajo en cuanto al manejo y registro de los ingreso de caja.

• La responsabilidad y las tareas de los diversos empleados que manejan el efectivo y registran transacciones de caja se dividen y se interrelacionan en tal forma que:

1. Se minimiza la aparición de errores.

2. Los errores que se presentan se pueden detectar.

3. El fraude no se puede ocultar fácilmente.

• Separación de las actividades relacionadas con los desembolso de la relacionada con la recepción de numéricos.

• Todos los ingresos de caja deben ser depositados diariamente al banco.

• Todos los egresos de caja deben hacerse mediante cheques, con excepción de los desembolso de caja chica.

• Todas las cuentas bancarias deben conciliarse mensualmente y debe hacerlo una persona que no este directamente involucrada en le manejo o en el registro de un ingreso o egreso de caja.

5. Concepto de fondo de caja chica?

La caja chica se define como la cantidad de dinero en efectivo destinado para efectuar desembolsos menores, por tal razón se conoce con el nombre de fondo de caja menor, el cual se maneja mediante el sistema de fondo fijo.

La Caja de una empresa es el lugar donde se deposita el dinero disponible, que existe en la misma por aportes de sus dueños o por ingresos derivados de su actividad. Esos recursos, en general, se depositan o guardan en lugares seguros, y no están a disposición directa de quienes manejan la entidad.

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6. Medadas de control

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