MEMORANDUM DE PLANIFICACION AÑO : 2016

MEMORANDUM DE PLANIFICACION

AÑO : 2016

ACCION DE CONTROL: 2015

CODIGO:

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACARAMA 2015.

OBJETIVOS DEL EXAMEN

Determinar y evaluar la razonabilidad y confiablidad delos estados financieros  y presupuestarios del periodo enero – diciembre de l 2015

Determinar el uso adecuado de los recursos públicos

Evaluar el cumplimiento de las normas vigentes

ALCANCE

El presente examen abarca a los sistemas de contabilidad, tesorería, logística, personal, pre inversión, inversión , presupuesto, planificación, del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015 de la municipalidad distrital de Huancarama.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LAS ENTIDADES DE LA ENTIDAD

la municipalidad distrital de huancarama encargada de la administracion de fondos del estado para la inversión en obras de beneficio social de las comunidades.

NORMATIVIDAD APLICABLE

Ley de contrataciones del estado

Ley de contabilidad

Ley del sistema nacional de tesorería

Ley de abastecimiento

INFORMES A EMITIR Y  FECHAS DE ENTREGA

La opinión a los estados financieros será elevado a los 90 dias de iniciado la acción de control

IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS

1. Abastecimiento

1. Contabilidad
2. Personal

1. Preinversion e inversión

1. Tesorería

K)    planificación y presupuesto

TIPOS DE PRUEBAS A PLICAR

Entrevistas a los funcionarios y sevidores

Evidencia documentaria

Indagaciones

PUNTOS DE ATENCION

1. Abastecimientos

A!  programación

A2 adquisiciones

A3 almacenamiento

A4 distribucion

1. Contabilidad

C1 estados financieros

C2 estados presupuestarios

C3 documentacion contable

1.  Personal

E1 pensiones

E2 remuneraciones

E3 pensiones

E4 selección y asignación de personal

E5 procesos administrativos y disciplinarios

       H)    Preinversion e inversión

               H1 proyectos, estudios y expedientes técnicos

               H2 supervision de obra

               H3 valorizacion de obras y liquidación de obras

               H4 recepcion y transferencias de obras

1. Tesorería

J1 programacion de pagos

J2 manejo de cuentas

J3 controles de arqueo de tesorería

J4 rendicion de cuentas

PERSONAL

CPCC. Karina Utani Hurtado ( supervisor)

Jefe de comisión:    yuviana paucar salas

Integrantes de auditoria:

Economista

Cpcc

Abogado

Ingeniero

Arquitecto

Funcionarios de la entidad a examinar

• Gerente de planificación
• Gerente de desarrollo económico
• Gerente de infraestuctura
• Director de administración
• Contabilidad
• Tesorería
• Abastecimiento

Participación de otros profesionales  y otros especialistas

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