Programa De Auditoria

PROGAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREAS CONSIDERADAS CRITICAS

AREA O ACTIVIDAD A EXAMINAR

PLANES ,METAS Y OBJETIVOS.

planes. utilización adecuada de la autorización de manejo de fondos del presidente

y gerente.

Adecuar el método de descuento en ventas efectuadas.

METAS. venta de productos a un costo razonable

OBJETIVO. tener un margen de utilidad adecuada en ventas.

Actualizar políticas de ventas y descuentos.

Controlar con inventario en bodega.

Documentar el manejo de fondos mediante cuenta bancaria.

ORGANIZACIÓN

junta general de socio, directorio con presidente, gerente, comisario, secretaria,

Departamento de compra, departamento ventas, depto. Contabilidad, bodega.

POLITICAS

Presidente puede firmar letras de cambio pagare, cheque entre 6000 y 1000dolares.

Gerente puede asumir obligaciones hasta 6000.

Descuento en ventas.

Políticas de pedidos.

Políticas de crédito.

Políticas de c compras.

Políticas de facturación.

PRACTICAS

Ventas a muy bajos costos

Manejo de un registro de compras en un asiento semanal de cobranza.

Adquisición mediante pago con cheque.

Utilizaciones formularios para toda transacción.

Análisis de cotización para compras.

REGLAMENTO

Para suspensión d e pago a acreedores.

Para aplicación e descuento.

Ley orgánica de régimen tributaria.

SISTEMAS PROCEDIMIENTOS

Proceso de suspensión de pago.

Proceso de adquisición.

Proceso de registro semanal de un asiento de cobranza.

Aplicación de descuento en ventas.

CONTROLES

Selección de personal realizadas pro gerencia.

Desembolso de la compañía mediante cheques.

Utilización de un fondo fijo de $80.

Pedidos debidamente registradas y firmadas por los funcionarios.

OPERACIONES

venta de producción, procesamiento , importación de artículos para uso veterinario, avícola

Pecuaria, agrícola y afines al por mayor y menor.

Ventas a muy bajos costos.

Manejo de un registro de compras en un asiento semanal de cobranza.

Adquisición mediante pago con cheque.

Utilizaciones formularios para toda transacción.

Análisis de cotización para compras.

PERSONAL

PRESIDENTE

COMISARIO

GERENTE

CONTADOR

CAJERA

ESPACIO FISICO Y DISPONIBILIDAD

ADECUADO DE ACUERDO A DEPARTAMENTO QUE MANTIENE.

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