ANALISIS MANEJO TESORERIA
Enviado por KAREN DENISSE MITE LABRE • 16 de Julio de 2021 • Ensayo • 2.485 Palabras (10 Páginas) • 105 Visitas
- Introducción
El presente ensayo tiene como objetivo el análisis del manejo del área de tesorería en una compañía legalmente constituida. Para llevar a cabo dicho análisis se ha tomado como referencia al OmniHospital.
Omni Hospital cuenta con más de 10 años de experiencia en el área de servicios médicos y hospitalarios. Actualmente cuenta con más de 200 empleados entre área médica y administrativa.
- Desarrollo
De acuerdo con la información proporcionada por parte de OmniHospital, podemos constatar que cuenta con un área establecida y bien definida para la gestión de tesorería. Las políticas, procedimientos y respectivo nivel jerárquico se describen a continuación:
- Organigrama Área Financiera
De acuerdo con el organigrama facilitado por la empresa, podemos observar que el departamento de tesorería forma parte del área financiera y reporta directamente al Gerente Financiero.
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- Responsabilidades del Jefe de Tesorería
Dentro de las principales responsabilidades que OmniHospital delega al jefe de tesorería, podemos resaltar las siguientes:
- Analizar, programar y supervisar las actividades correspondientes a los procesos de la recaudación de los ingresos de flujo de caja, así como la ejecución del pago de las obligaciones que tiene el hospital.
- Mantener el cuidado de equipo y herramientas designadas para el desempeño de sus funciones como: teléfono, computadora, caja fuerte, aérea.
- Informar mensualmente el reporte de flujo de caja, proveedores.
- Mantener en sigilo la información financiera y económica que se maneja.
- Funciones del Jefe de Tesorería
Para lograr un correcto funcionamiento del departamento de tesorería, las funciones principales que debe realizar el Jefe de Tesorería son las siguientes:
- Revisar y confirmar cierres de caja
- Actualización de saldos de bancos
- Coordinar el pago de Honorarios Médicos
- Realizar el cierre de caja de Honorarios Médicos
- Coordinación de pago a proveedores
- Solicitar chequeras y cheques propios
- Elaboración de flujo de caja
- Elaboración de flujo de caja proyectados
- Gestionar sobregiros bancarios
- Realizar colocación de fondos para inversión
- Realizar transferencias nacionales e internacionales
- Cumplir las funciones delegadas de acuerdo a su cargo
- Dar apoyo a las actividades de Sistema De Gestión Integral que le correspondan
- Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de seguridad contempladas en el reglamento interno de SSO
- Mitigar el impacto ambiental a través de la disminución del consumo de agua, luz, desechos sólidos
- Mitigar el impacto ambiental a través de la correcta clasificación y disposición de los desechos infecciosos y comunes
- Gestión de Tesorería y Planificación Financiera
De lo analizado, en lo que a gestión de tesorería se refiere, encontramos que cuenta con 3 principales puntos, que son:
- Gestión de cartera: Esta gestión básicamente se encarga de la planificación y control del cobro de cartera de clientes, entidades de la RPIS. Adicionalmente analiza permanentemente la cartera que se encuentra vencida para informar y planificar estrategias.
- Gestión de pagos: Se encarga de planificar y controlar los pagos a los proveedores, honorarios médicos, reembolsos. Adicionalmente solicitar créditos y convenios de pago.
- Gestión de administración del flujo de caja: Está gestión va ligada a las necesidades de efectivo que requiere la empresa, además de las necesidades de financiamiento para llevar a cabo nuevos proyectos.
En la parte de la planificación financiera se analizan el presupuesto, se lleva a cabo el control presupuestario y costos y finalmente la viabilidad de desarrollar nuevos proyectos.
- Política de Facturación y Cobros
El OmniHospital trata de asignar los recursos financieros disponibles de manera efectiva para reducir el costo de los servicios de cuidados de la salud para sus pacientes, de conformidad con sus respectivas obligaciones legales. Esta política reconoce que los recursos financieros del OmniHospital son limitados; y que OmniHospital tiene una responsabilidad fiduciaria para facturar y cobrar adecuadamente por los servicios al paciente. OmniHospital no discrimina por motivos de raza, color, nacionalidad, ciudadanía, religión, credo, sexo, preferencia sexual, edad o discapacidad en sus políticas, o en la aplicación de sus políticas, incluyendo la adquisición y verificación de información financiera, depósitos antes del ingreso o pretratamiento, planes de pago, ingresos diferidos o rechazados, determinación de la condición de elegibilidad, o en sus prácticas de facturación y cobros.
OmniHospital reconoce que el costo de los servicios de salud puede imponer una carga financiera para aquellos pacientes que no tienen seguro o con seguro insuficiente y ha actuado para reducir esa carga para los pacientes. OmniHospital también reconoce que la facturación y el proceso de cobro son complejos y ha implementado procedimientos para que el proceso sea más comprensible para los pacientes; y para informar a los pacientes acerca de descuentos y las opciones de asistencia financiera.
OmniHospital evalúa la entrega de servicios de cuidados de salud a todos los pacientes que se presentan para los servicios en emergencia independientemente de la capacidad de pago del paciente. La urgencia de tratamiento asociado con la presentación de los síntomas clínicos de cada paciente será determinada por un profesional médico, de acuerdo con los estándares de práctica, los estándares nacionales y de atención clínica y las políticas y procedimientos del personal médico de la clinica. Es importante señalar que la clasificación de la condición médica del paciente es con fines de gestión clínica solamente, y tales clasificaciones están destinadas a abordar el orden en que los médicos deben ver a los pacientes en función de que presentan síntomas clínicos. Estas clasificaciones no reflejan la evaluación médica de la condición médica del paciente que se refleja en el diagnóstico final.
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