Administracion

CAPITULO V: FINANZAS

5.1 Generalidades

Supuesto Valor

Tasa de Interés ( Prestamo con Mensualidades Fijas) 27%

Cuota de Impuestos 33%

Porcentaje de Prestaciones 6%

Aumento Anual por Mano de Obra (AAMO)

Meses de Gracia (Prestamo con Mensualidades Fijas) 3

Periodo del Préstamo con Mensualidades Fijas en Meses 36

Categorias de Productos

Niños atendidos (seciones)

Nombre del Negocio

CAPECNA

Fecha en la que iniciará su negocio (mm/dd/yy)

28/08/2012

5.2 Gastos de Apertura

Adecuaciones Local

Tabla roca $4.000

Pintura $3.000

Cortinas $1.000

Total de Mejoras $8.000

Mobiliario y Equipo Necesario

Mobiliario $14.000

Equipamiento $12.000

Accesorios $29.000

Maquinaria

Otros

Total de Equipo Capitalizable $55.000

Gastos de Administración

Depósitos por Renta $6.000

Depósitos sobre servicios públicos $3.000

Asesoría Legal y Contable $800

Seguros Prepagados $0

Salario de Preapertura u otros gastos $0

Comision por gestion SOACC $0

Total de Gastos de Ubicación y Administración $9.800

Inventario de Apertura

Niños atendidos (seciones) $8.000

Total de Inventaio $8.000

Gastos de Publicidad y Promoción

Anuncios $5.000

Diseños promocionales $0

Impresión $3.000

Viáticos $0

Tarjetas depresentacion $300

Total de Publicidad y Promoción $8.300

Otros Gastos

Caja Chica $5.000

Capital de Trabajo $52.140

Total de Otros Gastos $57.140

Resumen de Cuenta

Gastos de Apertura

Construcción $0

Adecuaciones Local $8.000

Mobiliario y Equipo Necesario $55.000

Gastos Administración $9.800

Materia Prima Necesaria $8.000

Gasto de Publicidad y Promoción $8.300

Otros Gastos $57.140

Total de Gastos de Apertura $146.240

5.3 Pronostico de Ventas a 12 Meses

SESIONES ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 Totales Anuales

Unidades Vendidas de Niños atendidos (seciones) 160 160 160 180 180 180 190 190 190 195 195 195 2175

Precio de Venta por Unidad $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250

Total de Niños atendidos (seciones) $40.000 $40.000 $40.000 $45.000 $45.000 $45.000 $47.500 $47.500 $47.500 $48.750 $48.750 $48.750 $543.750

Totales mensuales:Todas las categorías $40.000 $40.000 $40.000 $45.000 $45.000 $45.000 $47.500 $47.500 $47.500 $48.750 $48.750 $48.750 $543.750

5.4 Costo de Venta

ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 Totales Anuales

Costo de Venta por Unidad $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20 $20

Total de Costo Niños atendidos (seciones) $3.200 $3.200 $3.200 $3.600 $3.600 $3.600 $3.800 $3.800 $3.800 $3.900 $3.900 $3.900 43.500

Totales mensuales:Todas las categorías $3.200 $3.200 $3.200 $3.600 $3.600 $3.600 $3.800 $3.800 $3.800 $3.900 $3.900 $3.900 $43.500

5.5 Personal Administrativo

Salario

Año 1

CARGO Mensual Anual Prestaciones

Secretaria $2.400 $28.800 $0

- $0

- $0

- $0

- $0

Total Salarios Mensuales 2.400

Total Salarios Anuales 28.800

Total Prestaciones Anuales 0

5.6 Personal Operativo

Salario

Año 1

CARGO Mensual Anual Prestaciones

Psicologa $4.000 $48.000 $2.880

Psicologa1 $4.000 $48.000 $2.880

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Total Salarios Mensuales 8.000

Total Salarios Anuales 96.000

Total Prestaciones Anuales 5.760

Total de Salarios Administrativos (no incluye prestaciones) $28.800

Total de Mano de Obra (incluye prestaciones) $101.760

5.7 GASTOS OPERATIVOS

ago-12 % B/A Sep-12 % Oct-12 % Nov-12 % Dec-12 % Jan-13 % Feb-13 % Mar-13 % Apr-13 % May-13 % Jun-13 % Jul-13 % Anual %

Gastos Operativos

Salarios Administrativos $2.400 6% $2.400 6% $2.400 6% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $2.400 5% $28.800 5%

Salarios Operativo $8.000 20% $8.000 20% $8.000 20% $8.000 18% $8.000 18% $8.000 18% $8.000 17% $8.000 17% $8.000 17% $8.000 16% $8.000 16% $8.000 16% $96.000 18%

Prestaciones $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $480 1% $5.760 1%

Pago de Afiliación Empreser $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0%

Papelería $1.000 3% $0 0% $0 0% $1.000 2% $0 0% $0 0% $1.000 2% $0 0% $0 0% $1.000 2% $0 0% $0 0% $4.000 1%

Reparaciones y Mantenimiento $0 0% $0 0% $500 1% $0 0% $0 0% $500 1% $0 0% $0 0% $500 1% $0 0% $500 1% $0 0% $2.000 0%

Publicidad $0 0% $0 0% $0 0% $15.000 33% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $10.000 21% $0 0% $5.000 10% $5.000 10% $35.000 6%

Auto, Viáticos y Entregas $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0% $0 0%

Asesoría Contable y Legal $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $800 2% $9.600 2%

Renta $3.000 8% $3.000 8% $3.000 8% $3.000 7% $3.000 7% $3.000 7% $3.000 6% $3.000 6% $3.000 6% $3.000 6% $3.000 6% $3.000 6% $36.000 7%

Teléfono $600 2% $600 2% $600 2% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $600 1% $7.200 1%

Agua $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $400 1% $4.800 1%

Luz $1.200 3% $1.200 3% $1.200 3% $600 1% $600 1% $600 1% $800 2% $1.200 3% $1.200 3% $1.200 2% $1.200 2% $1.200 2% $12.200 2%

Total de Gastos $17.880 45% $16.880 42% $17.380 43% $32.280 72% $16.280 36% $16.780 37% $17.480 37% $16.880 36% $27.380 58% $17.880 37% $22.380 46% $21.880 45% $241.360 44%

5.8

...