Análisis de Procedimientos de Operación

Procedimientos de Operación

Función: Procedimiento de Crédito y Cobranza. Cobradores. Recepción y Entrega de Cobranza

Inicio: Preparación del Reporte de Cobranza, por el Auxiliar de Cobranzas.

Termina: Cuando el cobrador informa al jefe de cobranzas, el resultado de su gestión.

Objetivo del Procedimiento

Controlar la Cobranza que realiza el Cobrador

Políticas y Disposiciones de Control

Pruebas de Cumplimiento

Observaciones

• El jefe de cobranzas debe planear la ruta de los cobradores.

• El reporte de cobranzas debe ser elaborado con apoyo de la tecnología de la información (TI). Si se hace a mano debe ser con tinta. Los renglones no utilizados deben anularse.

• El cobrador debe firmar de recibido por las facturas que le entregan para su cobro.

• El cobrador debe regresar todos los días a la oficina, para rendir cuentas.

• El cobrador debe recabar firmas y sello del cajero, por el dinero recibido; y del auxiliar de cobranzas, por las facturas que le devuelve.

Forma

Fecha:

Recopiló:

Revisó:

Página No.

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Procedimientos de Operación

Función: Procedimiento de Crédito y Cobranza. Cobradores. Recepción y Entrega de Cobranza

No.

Unidad de Trabajo

Actividad

Pruebas de Cumplimiento

Observaciones

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Auxiliar de Cobranzas

Prepara reporte de cobranzas (original y dos copias) para cada cobrador, con base en los cobros del día y las rutas designadas por el jefe de cobranzas.

2

Entrega al cobrador las facturas indicadas en el reporte, original y primera copia del mismo; recaba firma de recibido en la segunda copia que le queda a él.

3

Cobrador

Sale a cobrar anotando en el reporte el resultado de su gestión. Entrega las facturas cobradas indicando como se las pagaron.  Si no cobró, anota las razones.

4

Al final de la jornada entrega a caja el dinero cobrado con el original del reporte de cobranzas.

5

Caja

Recibe el efectivo cobrado con el reporte original de cobranzas. Firma y sella en la primera copia del reporte.

6

Cobrador

Devuelve al auxiliar de cobranzas las facturas no cobradas.

7

Auxiliar de Cobranzas

Recibe las facturas no cobradas. Firma y sella la copia del reporte.

8

Cobrador

Informa al jefe de cobranzas sobre su gestión.

9

Jefe de Cobranzas

Obtiene y archiva una fotocopia del reporte de cobranzas para su control

Forma

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Función: Procedimiento de Crédito y Cobranza. Cobradores. Recepción y Entrega de Cobranza

Auxiliar de Cobranzas

Cobrador

Caja

Jefe de Cobranzas

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