OBJETIVO: | Este proyecto tiene como objetivo que el alumno elabore el presupuesto de una empresa, aplicando y fortaleciendo los conocimientos teóricos y técnicos , buscando lograr objetivos financieros definidos previamente , desarrollando a su vez las competencias de: Trabajo en Equipo, Liderazgo, Pensamiento Critico y expresión oral y escrita.
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DESCRIPCION DEL PROYECTO: | A continuación se presenta la descripción del proyecto, así como los requerimientos que la empresa debe proveer por lo menos la Primera semana de inicio de un trimestre. Estos datos pueden ser reales o la empresa puede decidir afectar los mismos con un o varios factores que aseguren la confidencialidad de los datos:
PRODUCTO FINAL | REQUERIMIENTO DE LA EMPRESA | Pronostico de ventas | - Unidades vendidas mensuales de por producto de por lo menos 5 años, o diarias de los últimos 3 años. Estas unidades de preferencia y para garantizar la confiabilidad se recomienda que sean reales.
- Precio de venta que la empresa asignará para el presupuesto del año, indicando si el mismo pudiera ser diferente, dado que por requerimientos presupuestarios podría requerirse que así lo sea. Si el precio es fijo, la empresa debe indicarlo para que no se aplique cambios al mismo.
- Planes de expansión de nuevos productos.
| Presupuesto y programa de compras | La empresa debe proveer los datos de: - Materia Prima/ Producto: (a) Inventario Inicial de cada Materia Prima (se recomienda que la empresa cambie los nombres del producto de MP), (b) cantidades de uso de la MP en cada Producto terminado (se recomienda aplicar un factor), (c) Política compras que indique: Stock mínimos de inventario, Indicar si el producto es importado o nacional, indicar si hay impuestos o exenciones y cargos especiales, así como la fecha de pago de estos impuestos, tiempos de entrega.
- Materiales y otros suministros. (igual que lo anterior)
- Fechas de pagos a proveedores. Las fechas deben ser reales, sin embargo la empresa debe proveer que inventario se compra a determinado proveedor, pudiendo indicar solo, por ejemplo: PRODUCTO A,C y D se compra al PROVEEDOR 1 etc.
| MANO DE OBRA y PLANILLAS | La empresa debe indicar: - Política salarial: que incluya como se aplica los incrementos (si hubiera), bonificaciones especiales, beneficios especiales tales como: Seguro medico u otros.
- En el caso de empresas industriales cuanto tiempo se tardan en realizar un producto o la forma que asignan el costo de la mano de obra al producto. Si aplicase también puede ofrecer esta información una empresa de servicios.
- Planilla de salarios (por lo menos del ultimo mes) la empresa puede obviar los nombres y dejar únicamente los cargos y aplicar un factor y se sugiere indicar el tiempo de antigüedad, por si existiera alguna propuesta de parte de los alumnos en ese aspecto.
| PRESUPUESTO OPERATIVO | Para lograr este entregable, es recomendable que la empresa entregue el detalle de gastos Operativos, mientras mas detallado se pueda brindar, mas oportunidad de mejora se puede proponer y mejor se podrá presupuestar. Lo recomendable es que los gastos estén detallados mensualmente y por lo menos de 5 años, pero se trabaja con lo que la empresa pueda ofrecer. La empresa debe indicar: Que gastos son contratados (fijos) y el tiempo en que los mismos incrementaran, en que moneda real se realiza el gasto, fechas de pago de los mismos y cualquier otro dato que la empresa considere importante señalar para la elaboración de este presupuesto
| ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS (Balance General, Estado de resultados, Flujo o presupuesto de Caja, Flujo de Efectivo) | Se recomienda que la empresa provea: - Balance General de los últimos dos periodos, recomendándose que la empresa detalle el auxiliar del último período, dado que con esos datos se inicia el presupuesto.
- Estado de resultados: de los últimos dos años.
- Flujo de Efectivo del ultimo año
| OBJETIVO FINANCIERO | - La empresa debe señalar cual será el objetivo u objetivos financieros que se desea alcanzar, mismo que se discutirán con el catedrático para llegar a un acuerdo
| PROYECTOS DE INVERSION | Si la empresa lo desea y el tiempo calza para lograr este producto puede realizarse, siempre y cuando la empresa provea de los datos necesarios. |
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Se requiere además que la empresa, de ser posible un plan de cuentas para que pueda lograr vincular el presupuesto con su contabilidad. Los alumnos presentaran además las políticas necesarias para el logro de este presupuesto.
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RESPONSABLE: | El catedrático es responsable: - De asignar las actividades, entregables y fechas a los alumnos para la presentación de cada asignación.
- De revisar los entregables de forma tal que se presenten a la empresa con calidad.
- Entregar el producto Final.
Los alumnos NO actuaran como empleados de la empresa, sino únicamente como consultores, por lo que no están obligados a tener un horario, realizarán visitas con un objetivo específico.
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