Contabilidad General
Enviado por Gwen182 • 8 de Septiembre de 2014 • 880 Palabras (4 Páginas) • 205 Visitas
La Empresa Comercial “Tengo que estudiar“ S. A. presenta el siguiente Balance de Inventario al 31 de Diciembre de 2,011
101 400.00
104 1,900.00
121 500.00
123 300.00
161 200.00
201 400.00
335 600.00
421 700.00
423 600.00
469 500.00
501 2,500..00
4,300.00 4,300.00
Operaciones Enero - Diciembre 2,012
02 Enero Reapertura de Libros.
11 Febrero Se compra a Comercial “El Mueble” S.A. los siguientes Activos Fijos, se paga con cheque.
02 escritorios c/u S/. 175.00 incluido IGV
01 computadora S/. 1,100.00 incluido IGV
03 Marzo Se registra y paga con cheque alquileres a Inmobiliaria El Edificio según F/. 001- 6789 por S/. 80.00 mas IGV
08 Abril Se compra mercaderías por S/.10,000.00 mas IGV según F/. 001-4654 a Comercial Los Geranios S.A. se paga con cheque.
03 Mayo Se vende mercaderías por S/.27,700.00 más IGV según F/. 001-1896 a Comercial Los Cedros S.A. al contado dinero que es depositado en cuenta corriente.
14 Julio Se cobra L/ pendiente del Año anterior por S/, 300.00 dinero que es depositado en Cuenta Corriente.
22 Agosto Se paga con Cheque Letra pendiente del Año Anterior por S/.600.00
30 Noviembre Se prepara la planilla de sueldos, se centraliza en el Libro Diario y paga remuneraciones con Cheque a los siguientes empleados:
Sr. A Sueldo Básico 786.00 considerar. Afiliado AFP INTEGRA
Sr. B Sueldo Básico 820.00 considerar Afiliado SNP - ONP
02 Diciembre Se paga ESSALUD, ONP, AFP con Cheque.
DATOS PARA EL CIERRE
• Distribución del Gasto: 50% Gastos Administrativos
• 50% Gastos de Venta.
• Compensación Tiempo de Servicio S/.110.00
• Vacaciones por pagar S/.230.00
• Depreciación 10% Anual muebles y enseres, 25% equipos de cómputo.
• Existencia Final de mercaderías S/. 200.00
Se pide:
• Libro Diario. Libro Mayor (cuentas T). Distribución Legal
• Balance de Comprobación. Balance General. Estado De Ganancias y Pérdidas por Naturaleza y Función
“TENGO QUE ESTUDIAR” S.A.
2
Diario de enero a diciembre de 2012
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10 Efectivo y equivalente de efectivo 2300.00
101Caja 400.00
104Cuenta corriente IF 1900.00
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 800.00
121 Facturas por cobrar 500.00
123 Letras por cobrar 300.00
16| Cuentas por cobrar diversas 200.00
161préstamos
20 Mercaderías 400.00
201Mercaderías manufacturadas
33 Inmuebles maquinarias y equipo 600.00
335 Muebles y enseres
39 Depreciación y amortización acumulada 1300.00
391Depreciación acumulada
42 Cuentas por pagar comerciales – terceros 1300.00
421 Facturas por pagar 700.00
423 Letras por pagar 600.00
46 Cuentas por pagar diversas 500.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
50 Capital 2500.00
501 capital social
02/01 por el activo, pasivo y capital al inicio del ejercicio
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33 Inmuebles maquinaria y equipos 1,189.00
335 Muebles y Enseres 287.00
336 Equipos Diversos 902.00
40 Tributos por Pagar 261.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
46 Cuentas por Pagar Diversas 1,450.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
11/02 Por la compra de Activos Fijos
Comercial “El Mueble”S.A.
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46 Cuentas por Pagar Diversas 1,450.00
469 Otras cuentas por Pagar Diversas
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,450.00
104 Cuenta Corriente de IF
11/02 Por el pago a Comercial “El Mueble” S.A.
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68 Valucacion y detererioro de activos y provisiones 211.84
681Depreciacion
39 Depreciacion y Amortizacion acumulada 211.84
391 Depreciacion acumulada
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94 Gastos Administrativos 105.92
95 Gastos de Venta 105.92
79 Cargas imputables a cuenta de costos 211.84
11/02 Por el destino de cuenta 68
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40 Tributos y Aportes 14.40
401 Gobierno Central
4011 IGV
63 Gastos de Servicios Prestados 65.60
635 Alquileres
6352 Edificaciones
46 Cuentas por pagar diversas 80.00
469 Otras cuentas por pagar
03/03 por el registro de F/. 001-6789 Alquileres
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94 Gastos Administrativos 40.00
95 Gastos de Venta 40.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos 80.00
03/03 Por el destino de cuenta 63
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46 Cuentas por cobrar diversas 80.00
469 Otras cuentas por pagar
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 80.00
104 Cuenta Corriente de IF
03/03 por el pago de F/. 001-6789 Alquileres
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40 Tributos y aportes 1,800.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
60 Compras 10,000.00
601 Mercaderías
42 Cuentas por pagar Comerciales – Terceros 11,800.00
421 Facturas por pagr
08/04 Por la compra de mercaderías sg.F/001-4654
Comercial Los Geranios
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