Control interno. Caja chica

Control interno

Caja chica

Cuenta con una caja chica con un fondo de $300 que lo maneja el asistente administrativo, que detalla su precio máximo por transacción en $50 y lo que se gasta se le da un recibo al contador para dejar constancia del desembolso y reintegrarlo.

Conciliación bancaria

El contador realiza una conciliación bancaria cada mes. El saldo del estado de cuenta debe coincidir con los registros contables que tiene el contador. En caso que no cuadre el estado de cuenta con el registro contable, se le revisa todas las transacciones en circulación.

Formas de pago

Entrega en toda la República de El Salvador aceptan con las siguientes formas de pago

1. En efectivo al momento de recibir su pedido.

2. Clientes frecuentes se podrá efectuar pagare.

3. Tarjetas de crédito.

Control de cuentas por cobrar

Los clientes a los cuales se les brinda al crédito son aquellos que cuentan con un buen record crediticio se les brinda un crédito de 30 días a los clientes.

Control de cuentas por pagar

Con los proveedores las compras al crédito tienen 30 días de plazo para el pago de la mercadería.

Control de inventario

Cada mes la persona encargada de hacer un control de la materia prima que se necesitan en la empresa y no tienen en tienda, esta información es enviada a la oficina central para hacer un pedido a los proveedores de dichos productos, siendo llevado a la empresa. Los productos son previamente revisados, chequeados con factura la cantidad y haciendo un conteo físico; en caso de que un producto este dañado o tenga algún defecto se le informa al proveedor por medio de una llamada y este envía el cambio lo más pronto posible. Sistema de registro de inventario La empresa utiliza el sistema SAP para registrar el inventario. Las ventas que se realizan a diario en las sucursales son todas al contado registrándose en el sistema. Y se van descontando del inventario automáticamente al vender en la tienda.

Control de costos

Los costos de cada artículo están aplicados bajo el costo promedio. También semanalmente se monitorean las ventas, corroborando que los precios de los artículos vayan según lo acordado con la gerencia.

Control interno para la propiedad, planta y equipo

El mobiliario y equipo reciben mantenimiento periódicamente, será depreciado el bien desde momento que esta lista para funcionar por el método de línea recta.

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