Cuestionario de evaluación de control interno de producción

                                       CUESTIONAMIENTOS

SI

NO

N/A

1.- ¿El área de producción tiene acceso al efectivo de la empresa?

2.- ¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del área?

3.- ¿El área de producción se encuentra separada de las otras áreas?

4.- ¿Las decisiones tomadas por jefes de otras áreas afectan al área de producción?

5.- ¿Se verifica que los trabajadores tengan las instrucciones necesarias para realizar las labores de fabricación y reparación?

6.- ¿Se verifica que el departamento de producción haya realizado la asignación de mano de obra a la orden de producción?

7.- ¿Se debe comprobar que se haya contabilizado por orden de producción las horas laboradas directas e indirectas necesarias para cumplir los parámetros de producción?

8.- ¿Los gastos indirectos de fabricación se detalla el costo incurrido por este concepto para luego cargar a cada orden de producción?

9.- ¿Se necesita comprobar que el almacén de los productos y materias primas este identificado?

10.- ¿El departamento de producción debe realizar la asignación de insumos a la orden de producción?

CUESTIONAMIENTOS

SI

NO

N/A

1.- ¿Se cuenta con directivas internas para tener el proceso eficaz de adquirir bienes?

2.- ¿La empresa a establecido un monto mínimo para poder activar compras de activo fijo?

3.- ¿Se cuenta con los registros auxiliares de los activos fijos?

4.- ¿Las compras, ventas y cancelaciones de activos fijos, están autorizadas por algún funcionario con facultades para ello?

5.- ¿Las bajas de activos están dados de acuerdo con las normas con vigencia?

6.- ¿Existe alguna protección física para cada clase de bienes de activo fijo incluyendo los que se encuentran fuera de uso?

7.- ¿El departamento de activo fijo además de su organigrama conoce el manual de organización y funciones que integre claramente el ámbito de control y supervisión?

8.- ¿Se debe verificar si el manual de organización y funciones del departamento de activo fijo está aprobado por la máxima autoridad de la empresa?

9.- ¿Se debe checar si en el departamento de activo fijo está aplicando los procesos efectivos de supervisión en las actividades y resultados obtenidos?

10.- ¿Comprobar si en el departamento de activo fijo las actividades se han separado de tal manera que exista independencia entre las funciones de autorizar, ejecutar, registro, custodia y control de las operaciones?