Cuestionario De Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

1.- QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

El control interno es un proceso integral aplicado por la máxima autoridad, la dirección y el personal de cada entidad, que proporciona seguridad razonable para el logro de los objetivos institucionales y la protección de los recursos públicos.

2.- MENCIONE LOS OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO?

Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.

Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.

Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad.

Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.

3.- LA RENDICIÓN DE CUENTAS DE QUIEN ES OBLIGACIÓN DE RESPONDER, REPORTAR, EXPLICAR Y JUSTIFICAR Y ANTE QUIÉN?

La rendición de cuentas es la obligación que tiene todas las servidoras y servidores de responder reportar, explicar o justificar ante la autoridad, los directivos y la ciudadanía por los recursos recibidos y administrados.

4.- QUÉ ES EL AMBIENTE DE CONTROL?

El ambiente de control es un conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de una entidad.

5.- QUÉ DEFINE EL AMBIENTE DE CONTROL?

El ambiente de control define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores conductas y reglas apropiadas para generar una cultura de control interno

6.- QUÉ ES LA INTEGRIDAD Y LOS VALORES ÉTICOS?

La integridad y los valores éticos son elementos esenciales del ambiente de control, la administración y el monitoreo de los otros componentes del control interno.

7.- QUÉ INCLUYE UN SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y QUE PERMITE REALIZAR?

Un sistema de planificación incluye la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de un plan plurianual institucional y planes operativos anuales, permitiendo de esta manera evaluar el cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión institucional.

8.- CÓMO DEBERÁ COORDINARSE LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL EN UNA ENTIDAD PÚBLICA?

La formulación del plan operativo anual deberá coordinarse con los procesos y políticas establecidos por el Sistema Nacional de Planificación (SNP), las Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), las directrices del sistema de presupuesto, así como el análisis pormenorizado de la situación y del entorno.

9.- A TRAVÉS DE QUE SE HACE VISIBLE LA EXISTENCIA DE UNA BUENA ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO?

Una buena administración del talento humano dentro de las entidades que pertenecen al sector público se hace visible en la ejecución de los procesos de planificación, clasificación, reclutamiento y selección de personal, capacitación, evaluación del desempeño y promoción y en la aplicación de principios de justicia y equidad, así como el apego a la normativa y marco legal que regulan las relaciones laborales.

10.- PARA QUÉ LA MÁXIMA AUTORIDAD DEBE CREAR UNA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA?

Para que atienda el cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos organizacionales, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de los controles pertinentes.

11.- QUÉ DEBE CONLLEVAR LA DELEGACIÓN DE FUNCIONES O TAREAS?

La delegación de funciones debe conllevar no solo la exigencia de la responsabilidad por el cumplimiento de los procesos y actividades correspondientes sino también la asignación de la autoridad necesaria.

12.- QUÉ INCLUYE LA COMPETENCIA?

La competencia incluye el conocimiento de habilidades necesarias para ayudar a asegurar una actuación ordenada, ética, eficaz y eficiente.

13.- EN LA COORDINACIÓN DE ACCIONES ORGANIZACIONALES: ¿QUÉ ESTABLECERÁ LA MÁXIMA AUTORIDAD EN COORDINACIÓN CON LOS DIRECTIVOS?

Establecerán las medidas propicias, a fin de que cada una de las/los servidores públicos acepte la responsabilidad que les compete para el adecuado funcionamiento del control interno.

14.- QUÉ NIVELES SE ASEGURARÁN DE LA ADHESIÓN A LAS POLÍTICAS INSTITUCIONALES?

Los niveles de dirección y jefatura.

15.- QUÉ ES LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA?

Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y asesoría, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.

16.- QUÉ EVALUA LA AUDITORÍA INTERNA?

Evalúa el sistema de control interno, los procesos administrativos, técnicos, ambientales, financieros, legales, operativos, estratégicos y gestión de riesgos.

17. EL DISEÑO, ESTABLECIMIENTO, MANTENIMIENTO, FUNCIONAMIENTO, PERFECCIONAMIENTO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEACUERDO A SUS COMPETENCIAS DE QUIÉN ES RESPONSABILIDAD?

Es responsabilidad de la máxima autoridad, de los directivos y demás servidores y servidoras de la entidad.

GRUPO N° 2

EVALUACION DE RIESGO Y ACTIVIDADES DE CONTROL

1) QUE ENTIENDE POR RIESGO?

El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado que podría perjudicar o afectar adversamente la entidad o su entorno.

2) ¿QUÉ ES IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS?

La identificación de los riesgos es un proceso interactivo y generalmente integrado a la estrategia y planificación.

3) QUE FACTORES SE DEBEN TOMAR EN CUENTA PARA LA IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Y CUALES SON:

 Internos: La infraestructura, el personal, la tecnología y los procesos.

 Externos: Pueden ser económicos, políticos, tecnológicos, sociales, y ambientales.

4) CUÁLES SERÁN LOS RESPONSABLES DE EFECTUAR EL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

La máxima Autoridad, el nivel operativo y todo el personal de la Entidad.

5) QUE ENTIENDE POR MITIGACIÓN DE RIESGOS.

Es la manera de reducir ominimizar los riesgos, vulnerabilidades para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en la entidad impidiendo el logro de sus objetivos.

6) A QUE ESTARÁ LIGADA LA VALORACIÓN DE LOS RIESGOS.

Estará ligada a obtener la suficiente información acerca de las situaciones de Riesgo para estimar su probabilidad de ocurrencia.

7) DESDE QUE PERSPECTIVAS DEBE VALORAR LA ADMINISTRACIÓN DE REGISTROS

Debe valorar la PROBABILIDAD y el IMPACTO.

 Probabilidad: Es la Posibilidad de ocurrencia mientras que él;

 Impacto: Representa el efecto frente

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