Cuestionarios para control interno

CUESTIONARIO PARA CONTROL INTERNO DE CAJA

¿Son los encargados de fondos de caja independientes del empleado que es encargado de cobros?

Si, el encargado de cobros al final de día hace cierre y entrega al encargado de caja.

¿Se limitan los fondos en efectivo a cantidades razonables de acuerdo con las necesidades del negocio?

Si, se cuenta con un fondo para gastos menores como lo son notas y facturas pequeñas, las cuales deben estar autorizadas por el encargado de compras.

¿Están los pagos individuales de los fondos en efectivo limitados a una cantidad máxima?

No exactamente, las ventas del día entran a caja por lo que tiene un fondo variado, lo que se limita es al momento de pagar facturas, deben ser menores de $2,000.00 para poder deducirlas, de lo contrario se pagan con bancos por medio de un cheque o transferencia.

¿Se llena algún reporte de las ventas del día?

Todas las entradas y salidas se reportan en un formato.

¿Están los desembolsos de caja debidamente respaldados por comprobante?

Sí, todo pago debe tener comprobante debidamente autorizado con firma y fecha de recibido.

¿Está prohibido usar los fondos de caja para hacer efectivos cheques de funcionarios, empleados o clientes? Si es así, ¿Quién autoriza el pago de estos cheques?

No está prohibido, a los clientes si se les hace efectivo ya que al final del día al hacer corte se manda a bancos. Esto no es para cualquier cliente solo a los de confianza y que son clientes constantes.

¿Tiene acceso al área de caja cualquier persona ajena al departamento?

No, son cierto número de trabajadores los que tienen acceso a la caja, sin embargo si están de cerca los clientes y otros empleados.

¿Se realiza una supervisión diaria al arqueo de la caja?

Si, diariamente por el encargado que es quien manda los fondos necesarios al banco.

¿Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto ingresos como egresos?

No es completamente seguro pues la autorizada los guardas en su área de trabajo ya que son su responsabilidad.

¿Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuida de no disponer de ingresos entrantes para efectuar gastos?

No, los gastos que van saliendo en el transcurso del día se pagan con esos ingresos, hasta que se hace el corte y se manda depositar al banco, después de ese horario ya no se realizan pagos en efectivo.

CUESTIONARIO PARA CONTROL INTERNO DE COMPRAS

¿Existe un algún registro para la descripción de pedidos en orden cronológico de todas las entradas y quien las lleva?

Si, cada pedido viene con su remisión la cual ya se debió recibir previamente en el correo, la remisión incluye nombre del cliente, chofer, el peso del producto,

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