ESTUDIO DE CASO 1 The Company (la compañía) Financieros SAS

Actividad 1

Estudio de caso 1

En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la temática del curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el vocabulario en un segundo idioma, y los ubique en un contexto.

The Company (la compañía) Financieros SAS tiene como actividad económica principal la comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 2020 presenta las siguientes transacciones con sus assets (bienes) Entonces, solicita la ayuda de un accountant (contador) para que realice las tareas que se reseñan a continuación:

Actividades para desarrollar

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de cálculo del formato Excel.

1. Para el reembolso de petty cash (dinero para gastos menores), se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash (efectivo) se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expenses (gastos) , de los cuales se tienen las invoices  (facturas): envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el que se debe hacer el reembolso de petty cash (dinero para gastos menores). Llene los formatos de arqueo de caja y de reembolso de petty cash (dinero para gastos menores), que encontrará en el texto mencionado.

1. Organice la siguiente bank reconciliation (conciliación bancaria) por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):

Saldo según extracto bank (bancario): $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank (bancario): $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21

NC rendimientos financieros: $10.236,52

ND comisiones bancarias: $189.521

ND vat (iva) de chequera: $66.500

ND chequera: $350.000

ND timbre de chequera: $7.000

ND bank certificatee (certificado bancario): $5.500

ND vat certification (certificación de iva): $1.045

Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606

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