EVALUACION FINANCIERA DE NEGOCIOS Y PROYECTOS

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APLICACIÓN FLUJO DE CAJA

1. La empresa Los Álamos se dedica a la comercialización de útiles de escritorio, estima que su ventas en el mes de enero ascenderán a S/ 10,000 en los siguientes meses por campaña escolar se incrementaran en febrero en 20%, en marzo 50% y en abril solo 20%. Todos los incrementos se han estimado en función a la venta de enero. Sus compras o costo de ventas son el 60% de las ventas, los sueldos se han estimado en 20% de las ventas. Los gastos en servicios públicos se han estimado un importe fijo de S/ 500 mensuales. Se han estimado otros gastos en 10% del importe de las compras para cada mes. El pago de impuestos ascienden a: S/ 600 (enero), S/ 720 (febrero), S/ 900 (marzo) y S/ 720 (abril). El saldo de caja inicial es S/ 1,000. Se ha estimado un saldo mínimo de caja de S/ 2,500. Si requiere financiamiento será por el importe del déficit y las condiciones son: TEA 25% a un plazo de 4 meses.

Se solicita elaborar el FC operativo. Determinar si requiere de financiamiento

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1. La empresa Los Claveles se dedicara a la comercialización de abarrotes, para el primer mes de operaciones se estiman ventas de  S/ 25,200 y para los siguientes meses incrementos del 20% (segundo), 50% (tercer) y 20% (cuarto). Los estimados se han realizado teniendo como base las ventas del primer mes. Sus compras o costo de ventas son el 75% de las ventas, los sueldos se han estimado en 20% de las ventas. Los gastos en servicios públicos se han estimado un importe fijo de S/ 600 mensuales. Se han estimado otros gastos en 5% del importe de las compras para cada mes. El pago de impuestos ascienden a: S/ 378 (1), S/ 454  (2), S/ 567  (3) y S/ 454  (4). El negocio tuvo algunas dificultades por lo que no cuenta con saldo caja inicial. Se ha estimado un saldo mínimo de caja de S/ 5,000. Si el flujo genera déficit solicitara un financiamiento por S/ 12,500 a las condiciones: TEA 18% a un plazo de 12 meses.

Se solicita elaborar el FC operativo. Calcular el superávit o déficit de caja. Determinar si requiere de financiamiento.

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Junio - 2021                Econ. G. Rios S.

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