Ejemplo De Programa De Auditoria

Ejemplo De Programa De Auditoria

FINAL FINAL LTDA

31 de diciembre de 2009

Programa de auditoria

Patrimonio

1. Objetivo general:

* Determinar la razonabilidad de las cifras que conforman el patrimonio para brindar una opinión apropiada

2. Objetivos específicos:

* Verificar que el sistema de control interno este funcionando correctamente para determinar la confiabilidad de este en el proceso de auditoria

* Analizar el sistema de contabilidad para determinar su complejidad y correcto funcionamiento

* Determinar las políticas contables que tiene la empresa para evaluar los rubros que conforman el patrimonio

3. Población y muestra

* Escritura de constitución y sus reformas

* Libro de actas

* Estatutos

4. Tiempo estimado

La evaluación de las cuentas que conforman el patrimonio tomara un tiempo estimado de 15 días hábiles

5. Tiempo real

6. Procedimientos

PROCEDIMIENTOS | Auditor | Ref. P.T |

Realizar un estudio documental del grupo de patrimonio para determinar cómo está conformada | | |

Analizar a 31 de diciembre el saldo de la cuenta de aportes sociales para determinar si el valor corresponde al que se encuentra registrado en los libros de contabilidad. | | |

Revisar si las decisiones tomadas en las juntas de socios acerca de la repartición utilidades están debidamente soportadas en el libro de actas. | | |

Solicitar certificación de los pagos realizados por los socios para confrontar dichos valores con los registros contables. | | |

Verificar que los movimientos del capital contable estén autorizados y debidamente respaldados | | |

Verificar que las aportaciones para futuros aumentos de capital hayan sido acordadas en ese sentido por la asamblea de socios accionistas. | | |

Cerciorarse que los valores y todos los conceptos de capital contable estén determinados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. | | |

Verificar que las donaciones recibidas por la empresa sean registradas...

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