PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA

INFORMACION GENERAL

Cliente Por Auditar: LENMEX CORPORATION S.A.C., empresa dedicada a la Importación y Comercialización de artículos Ferreteros, ubicada en Av. Las Casuarinas Mz. B Lt 10 – Urb. San Juan Bautista – Chorrillos.

Periodo Del Examen: EJERCICIO ECONOMICO 2011

Objetivos:

• Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la empresa LENMEX CORPORATION S.A.C. al 31 de Diciembre del 2011.

• Determinar el cumplimiento de los Procedimientos en las Políticas del área de Créditos y Cobranza de la empresa a auditar.

• Determinar el cumplimiento de los procedimientos de Adquisición y Control en el área de Logística.

• Determinar la reingeniería adecuada para el buen desempeño de las funciones en las diferentes áreas de la empresa.

• Determinar y evaluar la conformidad de los trabajadores con su ambiente de trabajo

Procedimiento en determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la empresa.

• Determinar la correcta contabilización y valuación de las inversiones de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, aplicados sobre las bases uniformes en relación con el periodo anterior.

• Determinar si los saldos mostrados en el balance general corresponden a todo el efectivo o su equivalente en poder de la Entidad, en tránsito, y depositados en bancos.

• Determinar si el efectivo se encuentra debidamente clasificado en los estados financieros y sí, se muestran claramente los saldos restringidos o comprometidos; así como, el efectivo no sujeto a extracción inmediata (depósitos a plazo fijo, Certificados Bancarios en moneda extranjera, etc.).

• Determinar si el efectivo en caja y bancos existe y es propiedad de la Entidad.

• Determinar si los saldos a la fecha de cierre, se encuentran registrados en base a los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados sobre bases consistentes.

Procedimiento para determinar el cumplimiento de los Procedimientos en las Políticas del área de Créditos y Cobranza.

• Verificar la existencia y aplicación de una Política para el manejo de las cuentas por cobrar.

• Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar.

• Verificar físicamente junto con la persona responsable las cuentas por cobrar los documentos que respalden los documentos por cobrar.

• Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad.

• Comprobar físicamente la existencia de títulos en empresas relacionadas.

• Verificar qué cuentas por cobrar han sido canceladas oportunamente, con atrasos, o si no han sido pagadas o protestadas.

Procedimiento para determinar el cumplimiento de

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