FLUJO DE CAJA

NUCLEO PROBLEMICO N° 2

1. ¿Cuáles son las razones por las cuales una empresa debe mantener efectivo?

RTA: Las razones por las cuales una empresa debe mantener su efectivo, son:

 Razón transaccional: para enfrentar su quehacer diario.

 Razón de precautorio: para enfrentar las emergencias.

 Razón especulativa: para aprovechar oportunidades.

Podemos decir que la administración del efectivo es importante en cualquier negocio, porque es el medio para

obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa

contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este

rubro puede ser rápidamente invertido.

2. ¿Qué información se requiere para preparar un flujo de caja histórico?

Flujo de caja histórico: Es la reconstrucción para un periodo ya transcurrido del movimiento de efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo final de dicho periodo.

Requisitos: 1. E l balance general al inicio del periodo, 2. El balance general al final del periodo, 3. El estado de resultados al final del periodo

3. ¿Qué información se requiere para preparar un flujo de caja proyectado?

El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado.

El flujo de caja se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente entra y sale del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas. La importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, y nos entrega información clave que nos ayuda a tomar decisiones como:

 ¿cuánto podemos comprar de mercadería?

 ¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?,

 ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?

 ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?

 ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?

Cómo elaborar un Flujo de Caja

Para elaborar un Flujo de Caja debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de la empresa. La importancia de elaborar un Flujo de Caja Proyectado es que nos permite:

 anticiparnos a futuros déficit (o falta) de efectivo y, de ese modo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.

 establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.

 Si tenemos saldos positivos acumulados en algunos períodos, parte de estos saldos los podemos invertir en el Mercado de Capitales y así generar una fuente de ingresos adicional al propio del giro del negocio.

4. ¿Qué factores afectan el saldo mínimo de efectivo?

RTA: El saldo mínimo

...