FLUJO DE EFECTIVOS DE VENTAS

FLUJO DE EFECTIVO DE VENTAS

FLUJO DE EFECTIVOS DE VENTAS

La empresa pingüino S.A. le solicita a usted que realice el programa de entrada de efectivo proyectados de caja dará los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre para lo cual los meses de Agosto y Septiembre fueron de $ 100000 y $ 200000 en ventas se pronosticaron $ 400000, $ 300000, $ 200000 para los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre.

Según lo registrado el 20% de las ventas recaudamos en efectivo;  el 50% otorgamos crédito a 1 mes y el diferencial crédito a dos meses en el mes de Diciembre pagamos $ 30000 de dividendos.  

ESTADOS PROFORMA

Básicamente debemos analizar el estado de resultados y el estado de balance general.

Para proyectar el estado de resultados nosotros debemos realizar una protección llamadas proforma.

La proforma significa que debemos tener por lo menos una tabla histórica de cinco años o más atrás, es decir que debemos tener el dato de las ventas en función al tiempo entonces establecemos una ecuación una y = f(x)

Donde las ventas están en función del tiempo.

Siendo el tiempo la variable independiente.

Y las ventas variables dependiente.

En base a ello se obtiene una ecuación que permite pronosticar las ventas a futuro y luego sacamos una tasa de crecimientos para tener un estimativo de las ventas reales frente a las ventas estimadas.

Con ese dato de la tasa de crecimiento se da una proforma tanto para el estado de rentas.

PROFORMA BALANCE GENERAL: Debo tomar ciertas cuentas que van a incidir en el mediano o corto plazo para determinar la proforma del balance.

Con los siguientes datos sírvase proyectar la proforma del Estado de Resultados para el año 2015.

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RENTABILIDAD EMPRESARIAL

Con los siguientes datos sírvase determinar la rentabilidad empresarial:

1. Costo de la deuda  Pasivo C/P             10%[pic 12]
2. Costo de la deuda  Pasivo L/P             15%[pic 13]
3. Inversionistas                                    30%[pic 14]
4. Utilidad antes de impuestos                600,00[pic 15]
5. Determinar la rentabilidad empresarial

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