FLUJO DEL EFECTIVO

La empresa XYZ S.A (No contribuyente especial), dedicada a la actividad comercial el 1ro de enero del 2020, realiza los siguientes movimientos contables:

Inicia sus actividades con

Caja $2000

Caja Chica $500

Bancos $15000

Cuentas por Cobrar $1500 (14 días plazo, al 25% anual)

Inventario de Mercadería

Art. A 400 Unidades a C. Unitario $25

Art. B 350 Unidades a C. Unitario $20

Póliza de Acumulación $2000 (30 días a 7,5% interés anual)

Equipo de Cómputo $900

Muebles de Oficina $1500

Vehículo $4000

Documentos por pagar $3500

Préstamo Bancario $5000 (2 años 15% anual) (pagadero mensual interés más capital)

1. Enero Realizar el asiento de apertura

1. Se envía a depositar el 50% del efectivo

1. Se compra $25 de suministro de materiales de oficina, se paga con caja chica

1. Compra Mercadería pago con Cheque a una Importadora SONIB Sociedad Anónima

Art. A 10 Unidades a un costo Unitario de $23 + 3,333 de transporte

Art. B 5 Unidades a un costo Unitario de $21 + 3,333 de transporte

Se le reconoce el transporte por el valor de $50

1. Se devuelve el 50% del Art. A

1. Venta de mercadería pagan de Contado Importadora Castro (Contribuyente Especial)

Art. A. 50 Unidades a precio de $28

Art. B 50 Unidades a precio de $25

1. Devolución en venta

Art. A 5 Unidades

1. Se contrata seguro privado para todo el año $500 se paga con cheque, Seguros equinoccional S.A.

1. Arriendo pagado por anticipado del mes de enero por el valor $250 local comercial a Juan Pérez PnO, genera un depósito bancario

1. Venta de Mercadería, cobramos con Cheque Consumidor Final

Art. A. 50 Unidades a un Costo Unitario de $29

Art. B. 50 Unidades a un Costo Unitario de $26

1. Compra de Mercadería, EXA RIO S.A, generamos una transferencia bancaria

Art. A 100 Unidades a un costo Unitario de $19+1,5=20,5

Art. B 160 Unidades a un costo Unitario de $20+1,5=21,5

Mas embalaje y estibajo un valor $1,5 por cada producto

1. Compra de un Terreno a un costo de $5000, pago con cheque

1. Nos cancelan el 100% de la cuenta por cobrar

1. Nos cancelan el 100% de la cuenta por cobrar

1. Se paga por anticipado el sueldo y salario de los empleados

1. Se procede a la venta del equipo de cómputo por el valor de $700, nos cancelan con un cheque

1. Se compra suministro de oficina por el valor de 250, pago a DILIPA S.A., pago con cheque. (resma de papel)

1. Venta de mercadería a Juan Pérez No Obligado a llevar Contabilidad

Art. A 155 Unidades a un Precio Unitario de $30, pago cheque

Art. B 155 Unidades a un Precio Unitario de $31, letra de cambio a 12 días

1. Se realiza la reposición de caja chica por el valor de $100

AJUSTES

1. La empresa recibe rendimientos de intereses de la institución Financiera por $50 (Cuenta corriente)

1. Se paga energía, agua potable por el valor de $75 (energía 50, agua 25)

1. Se pagó al contador bajo la modalidad de honorarios profesionales por el valor de $200, pago con cheque

1. Se paga servicio transporte a ECUATRANSPORTE por el valor de $200 (del personal)

1. Venta de mercadería paga con Bancos, LA FABRIL C.E.

Art. A 45 Unidades a un precio Unitario de $32

Art. B 55 Unidades a un precio Unitario de $32

1. Compra de mercadería a IMPORTADORA CASTRO C.E, pago crédito personal a 30 días

Art. A 25 Unidades a un precio Unitario de $19

Art. B 15 Unidades a un precio Unitario de $19

1. Con el saldo disponible se provisiona cuenta Incobrables 1%

1. Pago por servicio de reparación eléctrica a una persona que no tiene título de 3er nivel el valor de $100, pago bancos

1. La empresa tiende a negociar con PJ (PnoO) y decide vender todo el inventario disponible a 40 tanto art A y B, pago transferencia

DATOS ADICIONALES

Registrar los costos bajo el método Promedio

Aplicar el devengo en las cuentas pertinentes

Realizar; Libro diario, mayores, balance y cierre de estados

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