Finanzas

P4.7 Entrada de efectivo: Una empresa tiene ventas reales de $65,000.00 en abril y de $60,000.00 en mayo. Espera ventas de $70,000.00 en junio

y de $100,000.00 en julio y agosto. Si las ventas son la única fuente de entradas de efectivo y la mitad de ellas son en efectivo y el resto se cobra

de manera constante durante los dos meses siguientes, ¿cuáles son las entradas de efectivo esperadas de la empresa para junio, julio y agosto?

abril mayo junio julio agosto

Ventas pronosticadas $65,000.00 $60,000.00 $70,000.00 $100,000.00 $100,000.00

Ventas en efectivo 50% $32,500.00 $30,000.00 $35,000.00 $50,000.00 $50,000.00

Recaudación C/C

Después de 1 mes 25% $16,250.00 $15,000.00 $17,500.00 $25,000.00

Después de 2 meses 25% $16,250.00 $15,000.00 $17,500.00

Total de entradas de efectivo $32,500.00 $46,250.00 $66,250.00 $82,500.00 $92,500.00

P4.8 Programa de desembolsos en efectivo: María Brothers, Inc., necesita un programa de desembolsos de efectivo para los meses de abril, mayo

y junio. Use el formato de la tabla 4.9 y la siguiente información para elaborar dicho programa.

Ventas: febrero = $500,000; marzo = $500,000; abril = $560,000; mayo = $610,000; junio = $650,000; julio = 650,000

Compras: Las compras se calculan como el 60% de las ventas del mes siguiente, el 10% de las compras se realizan en efectivo, el 50% de las compras

se pagan un mes después, y el 40% restante de las compras se pagan 2 meses después.

Renta: La empresa paga una renta de $8,000 mensuales.

Sueldos y salarios: Los costos de sueldos y salarios base están fijos en $6,000 mensuales, más un costo variable del 7% de las ventas del mes en curso.

Impuestos: En junio se realizará un pago fiscal de $54,500.

Desembolsos de activos fijos: En abril se adquirirá y pagará equipo nuevo con un costo de $75,000.

Pagos de intereses: En junio se realizará un pago de intereses de $30,000.

Dividendos en efectivo: En abril se pagarán$12,500 de dividendos.

Reembolsos y retiros de principal: Durante estos meses no se realizará ningún reembolso ni retiro del principal.

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ventas Proyectadas $500,000.00 $500,000.00 $560,000.00 $610,000.00 $650,000.00 $650,000.00

Programa de desembolsos de efectivo proyectados para María Brothers, Inc.

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Compras (60% de ventas) $300,000.00 $336,000.00 $366,000.00 $390,000.00 $390,000.00 $-

Compras Efectivo (10%) $30,000.00 $33,600.00 $36,600.00 $39,000.00 $39,000.00 $-

Pagos C/P

Después de 1 mes (50%) $150,000.00 $168,000.00 $183,000.00 $195,000.00 $-

Después de 2 meses 40%) $120,000.00 $134,400.00 $146,400.00 $-

Pago de renta $8,000.00 $8,000.00 $8,000.00 $-

Sueldos y salarios $45,200.00 $48,700.00 $51,500.00 $-

Impuestos $54,500.00

Desembolsos en act. Fijos $75,000.00

Pago de intereses $30,000.00

Pago de Dividendos efect. $12,500.00

Total Desemb. En Efectivo $30,000.00 $183,600.00 $465,300.00 $413,100.00 $524,400.00 $-

P4.9 Presupuesto

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