INFORME PRESUPUESTO

Introducción

En el presente trabajo presentamos un Análisis Financiero del Presupuesto Maestro, y Planificación Financiera a medio y largo plazo, sobre la confección Tablet Marca Samsung 10 pulgadas 120gb.

Al ser un pronóstico, debemos tener en cuenta que contiene un grado de incertidumbre, pero no obstante es conveniente realizarlas para estar preparado y dirigir con más precisión la empresa, y así, tomar las decisiones al mínimo error. Un posterior control, nos permitirá a través de las desviaciones, analizar y corregir las tendencias.

Este análisis consiste en “Evaluar la situación Económico-Financiera actual de la empresa y proyectar su futuro. Además con un plan financiero podemos averiguar la liquidez futura de la empresa.  

La planificación financiera se materializa por medio de la realización de este estudio, veremos si esta empresa realmente es viable demostrando con sus ingresos y gastos, así como cuentas por cobrar y pagos, con esto determinar si a futuro se pueda llevar a cabo, esto con el fin de tomar buenas decisiones al mínimo error.

Comportamiento grafico de las ventas históricas a través del R2.

[pic 1]

En este grafico R,2 explicativo, podemos concluir que las ventas históricas se fueron incrementando a lo largo del tiempo por medio de su curva que fue en crecimiento desde 2006 hasta 2015.

En cuanto la variación de la línea curva  siempre ha mostrado un comportamiento positivo. Lo  informado y según la exigencia de crecimiento de la gerencia  es de un 8%.

Haciendo un análisis profundo del comportamiento de la curva de ingresos y su línea de tendencia n°1, desde los años 2007 siempre tuvo variación al creciente hasta 2015, variando en un promedio anual de un 11,48 %, al cierre de 2015.

En conclusión las ventas han demostrado en cuanto a su porcentaje un superávit de un 3.48%, a lo que respecta a lo exigido por gerencia, por lo tanto las ventas durante el periodo demostrado ha sido un éxito.

Rentabilidad

El análisis de Rentabilidad centra su atención principalmente en:

1.- Análisis de Rentabilidad de Explotación.

2.-Análisis de los componentes de rentabilidad operacional.

3.- Rentabilidad neta.

A continuación se detalla los principales ratios para el análisis de rentabilidad.

Rentabilidad de explotación

Es el beneficio que obtiene la empresa por llevar a cabo su actividad principal, teniendo en cuenta las ventas que realiza de sus productos y los costos que tiene que asumir para su producción o compra, según el tipo de empresa que sea.

Mide la capacidad de los activos de explotación de la empresa para generar valor.

El resultado de esta rentabilidad es:

Total Fab. Expl. – Egresos Expl.

Por lo que demuestra el presupuesto, la confección de Tablet Marca Samsung 10 pulgadas 120gb, se demuestra en el siguiente cuadro de los resultados:

CUADRO DE ANALISIS MARGEN RENTABILIDAD DE EXPLOTACION

El margen de explotación debe variar entre un 45% y un 55%, por lo que podemos observar según lo demostrado anteriormente, es que el proyecto es totalmente aceptable ya que los activos de explotación son óptimos para generar valor.

Por consiguiente el promedio de los 5 años analizados nos demuestra un margen de explotación de un 51,42%.

Rentabilidad de Operacional

Indicador de esta rentabilidad que se define como la utilidad operacional sobre las ventas netas y nos indica, si el negocio es o no lucrativo, en sí mismo, independientemente de la forma como ha sido financiado.

Por otra parte su fórmula es la siguiente:

Margen Expl. – Gastos Adm. y Ventas

CUADRO DE ANALISIS MARGEN RENTABILIDAD OPERACIONAL

Su porcentaje para que sea aceptable y lucrativo éste debe superar el 25% en su productividad, cabe señalar en empresas comerciales es mayor en su porcentaje.

Según lo demostrado en el recuadro anterior el comportamiento para años futuros supera el 35% en productividad. Por lo tanto la confección de Tablets es totalmente viable según este indicador.

Podemos mencionar que en los años analizados nos muestra un promedio de productividad de un 37,40%, es un indicador promedio alto y totalmente aceptable.

Rentabilidad Neta

La rentabilidad neta es aquella que se refiere a los beneficios obtenidos por la misma, una vez descontados los gastos necesarios para llegar a ella. Se calcula al finalizar el ejercicio, y se dará cuando el beneficio resulte positivo. A la hora de calcular la rentabilidad.

Por lo tanto su fórmula es la siguiente:

Margen Expl. – Gastos Adm. y Ventas

CUADRO DE ANALISIS MARGEN RENTABILIDAD NETA/ BRUTA

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