Informe de la evaluación de normas de control de la administración financiera del gobierno autónomo descentralizado Municipal De La Libertad

UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA MAESTRIA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA[pic 1][pic 2][pic 3]

TEMA:

INFORME DE LA EVALUACIÓN DE NORMAS DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO

DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LA LIBERTAD

MATERIA:

FINANZAS PÚBLICAS

INTEGRANTES:

GONZÁLEZ DEL PEZO HUGO ALBERTO LUCAS VIZÑAY VERÓNICA ALEXANDRA ROSALES BORBOR FÉLIX JAVIER TOMALÁ FLORES STALYN DAVID TOMALÁ TOMALÁ WASHINTONG NATAEL

DOCENTE:

ING. GERMÁN MOSQUERA MsC.

2023

INFORME DE LA EVALUACIÓN DE NORMAS DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO

DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LA LIBERTAD

MATERIA:

FINANZAS PÚBLICAS

INTEGRANTES:

GONZÁLEZ DEL PEZO HUGO ALBERTO LUCAS VIZÑAY VERÓNICA ALEXANDRA ROSALES BORBOR FÉLIX JAVIER TOMALÁ FLORES STALYN DAVID TOMALÁ TOMALÁ WASHINTONG NATAEL

DOCENTE:

ING. GERMÁN MOSQUERA MsC.

2023

Informe Ejecutivo

Evaluación de las Normas de Control de Administración Financiera Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de La Libertad

Elaborado por: Lcdo. Hugo González del Pezo Lcda. Verónica Lucas Vizñay Ing. Félix Rosales Borbor Lcdo. Stalyn Tomalá Flores

Lcdo. Washington Tomalá Tomalá

GADMLL

Evaluado en 2023

ÍNDICE GENERAL

ÍNDICE DE TABLAS        V

ÍNDICE DE FIGURAS        VI

INTRODUCCIÓN        1

ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÒN        3

MISIÒN        3

VISIÒN        3

OBJETIVOS GENERALES DE LA INSTITUCIÒN        3

POLÌTICAS        4

VALORES        5

1. VALORACIÓN        6
2. DETERMINACIÓN DE LOS NIVELES DE RIESGO        6
3. APRECIACIÓN PRELIMINAR DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO        7
4. ACTUALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN        7
5. ANALISIS GENERAL DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO.        7
6. ANÁLISIS INDIVIDUAL POR GRUPO DE NORMAS        9
7. RESUMEN DE EVALUACIÓN DE RIESGO Y NIVEL DE CONFIANZA        23

.        24

1. EVALUACIÓN DE NORMAS DE CONTROL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA, EN EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LA LIBERTAD        1

BIBLIOGRAFÍA        1

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Medición de riesgo y grado de confianza        6

Tabla 2 Responsables de la Evaluación realizada        7

Tabla 3 Normas de Control Interno        7

Tabla 4 Normas de Control Interno – Grupo 200        9

Tabla 5 Normas de Control Interno – Grupo 300        11

Tabla 6 Normas de Control Interno – Grupo 401-01 a 401-03        12

Tabla 7 Normas de Control Interno – Grupo 402-01 a 402-04        13

Tabla 8 Normas de Control Interno – Grupo 403-01 a 403-15        14

Tabla 9 Normas de Control Interno – Grupo 404-01 a 404-11        15

Tabla 10 Normas de Control Interno – Grupo 405-01 a 405-11        17

Tabla 11 Normas de Control Interno – Grupo 406-01 a 406-13        18

Tabla 12 Normas de Control Interno – Grupo 500 a 500-02        20

Tabla 13 Normas de Control Interno – Grupo 600 a 600-02        21

Tabla 14 Resumen de Evaluación de riesgo y nivel de confianza        23

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Normas de Control Interno.        8

Figura 2. Normas de Control Interno 200        10

Figura 3. Normas de Control Interno 300        11

Figura 4. Normas de Control Interno 401        12

Figura 5. Normas de Control Interno 402        13

Figura 6. Normas de Control Interno 403        14

Figura 7. Normas de Control Interno 404        16

Figura 8. Normas de Control Interno 405        17

Figura 9. Normas de Control Interno 406        19

Figura 10. Normas de Control Interno 500        20

Figura 11. Normas de Control Interno 600        21

INTRODUCCIÓN

Los ordenamientos legales relacionados a las entidades públicas, en base al cumplimiento de objetivos y necesidades de estas. Se manifestarán en el Plan Anual de Contratación y con el presupuesto correspondiente. Las Instituciones del Estado conocidas como Instituciones Públicas, tienen su propia legislación, sistema financiero y plan de cuentas, dando origen a la contabilidad gubernamental, la cual permite evaluar la gestión administrativa del Estado.

La gestión administrativa de una entidad pública se deberá realizar con la evaluación de control interno que es importante para determinar si el comportamiento y la ejecución en relación con los ingresos, gastos y aspectos financiero están acorde a la planificación inicial, con lo que se medirá el grado de cumplimiento de los objetivos institucionales, también analizar la efectividad de los sistemas implementados en la organización, el cumplimiento de las normas, para la obtención de la información confiable y oportuna con la presentación de los estados financieros, con el proceso adecuado basados en el presupuesto ya codificado y ejecutado, y de esta forma salvaguardar los activos.

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