Informe de proyecto financiero.

Introducción

En materia conceptual, la palabra finanza proviene del termino francés “finance”, haciendo referencia a la obligación que un sujeto asume para responder de la obligación de otra persona, según la Real Academia Española (RAE). A pesar de esto, el uso cotidiano de la palabra está asociado a la administración de recursos económicos, en otras palabras, la administración del dinero.

A diario, el dinero condiciona las acciones que pueden tomar las personas, ya sea por la carencia o por el exceso de este. Bastante absurdo podría llegar a ser pensar que el exceso de recursos económicos puede condicionar las decisiones que podemos tomar, pero existe un término en común que une a estas dos situaciones completamente distintas.

Para poder ejemplificar y aclarar lo engorroso de esta vinculación pensaremos en dos casos hipotéticos, posicionándonos en dos polos completamente diferentes.

Por un lado tenemos al sujeto número uno, el cual está logrando subsistir con escasos recursos, inventando y ejecutando artilugios para que cada día este bien planteado económicamente. En la arista opuesta nos espera el sujeto número dos, enfrentando el día a día sin mayor complicaciones debido a su estabilidad económica, a pesar de esto se encuentra constantemente preocupado porque no desea perder aquella estabilidad, así que también crea sus métodos para que cada día este bien organizado financieramente hablando.

Ahora bien, donde estará la similitud se podrán preguntar, y creo que la respuesta está plasmada en ambos ejemplos de manera sutil.  Su punto de convergencia está en la administración, quizás para fines distintos pero de una u otra manera ambos administran sus recursos para brindar un control a sus bienes, cuantificar sus necesidades, calcular gastos, priorizar actividades, entre otros posibles aspectos abarcables utilizando como herramienta principal, la ejecución de una buena gestión administrativa.

Al igual que los supuestos planteados con anterioridad,  el funcionamiento de las empresas tiene una similitud increíble, evidentemente a una mayor escala en todos los sentidos pero el trasfondo es el mismo. Las labores financieras son extremadamente importantes, organizan y estructuran las funciones que se deben desarrollar, incorporan todo lo que queramos abarcar y cuantifican cada una de estas.

Es así como se plasman en este documento la cuantificación de aspectos necesarios para efectuar una mejora  a un proceso productivo, mostrando fehacientemente la numerosa lista de insumos requeridos, personal involucrado, costos y gastos asociados, inversiones en equipamiento, horarios, entre una variada lista de datos que facilitan la ejecución de las tareas.

Al continuar con el análisis de la tercera etapa de la preparación del proyecto a desarrollar, mejorando un conjunto de tornos convencionales, elaborando un sistema automatizado para la extracción de viruta, se visualizara detalladamente el contenido del reporte financiero y rentabilidad del proyecto.

Sueldos

En la primera planilla encontraremos los valores relacionados a los descuentos realizados al sueldo imponible de cada trabajador, contemplando descuentos tantos de AFP’s como de ISAPRES, los cuales varían según los planes previsionales y de salud de cada uno de ellos. Además encontraremos el descuento correspondiente al seguro de cesantía.

A continuación veremos todos los gastos pertenecientes al empleador, ya sea por pago de sueldos a sus trabajadores, su descuento correspondiente al seguro de cesantía por trabajador, para finalmente dar a conocer el total del gasto mensual correspondiente a este pago.

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Horario atención al público

En la siguiente planilla encontraremos los horarios de trabajo de la empresa a la cual le realizaremos el proceso de mejora, American Screw Chile LTDA. El turno en el cual realizaremos los trabajos de mejora será de lunes a viernes de 8:00 hasta 18:00 hrs., con un intervalo desde las 13:00 a las 14:00 hrs. en donde se efectuara el horario de colación de nuestros trabajadores. Lo que nos da un total de 45 hrs. semanales efectivas de trabajo.

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Capacidad de planta o taller

En la siguiente tabla se presenta la cantidad de horas en la cual una máquina herramienta se encontrará en condiciones ideales de producción en los plazos de un mes y posteriormente un año.

Luego encontraremos una tabla donde se puede apreciar el listado de tareas necesarias para poner en marcha nuestro proyecto, en donde se observa la cantidad de tiempo necesario para llevarlas a cabo. Cada una de estas tareas está a cargo de un trabajador capacitado y calificado.

También, damos a conocer el sueldo, valor hora y valor minuto de cada trabajador involucrado con las tareas de mejora, y así poder saber el valor real de nuestra mano de obra.

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Inversiones en equipamiento, herramientas y otros

A continuación hallamos una serie de tablas en las cuales encontramos distintas cotizaciones de productos, separados por diferentes ítems, como máquinas, electrónica, herramientas e insumos, necesarios para la implementación de nuestro proceso de mejora.

Las cotizaciones se realizaron a 3 posibles proveedores, para así poder comparar precios de productos similares. En dichas tablas se puede apreciar claramente el valor del producto a comprar y el proveedor escogido.

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Costos variables unitarios

La siguiente tabla nos entrega el valor de costos que entran en la categoría de variables, ya que pueden cambiar con respecto al volumen de producción, para después darnos el valor total de costo variable unitario, que corresponde a la suma de todas las variables anteriormente mencionadas en la presente tabla.

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Costos fijos

La siguiente tabla nos entrega el valor de costos que entran en la categoría de fijos, ya que no tienen la posibilidad de cambiar con respecto al volumen de producción mensual, estos costos se encuentran divididos en 3 grandes secciones, las cuales son insumos, otros gastos y sueldos imponibles, con sus respectivos subtotales, para finalmente entregar el valor total de los gastos mensuales.

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