MERITORIO DE CONTABILIDAD
Enviado por Maddley • 26 de Junio de 2015 • 709 Palabras (3 Páginas) • 836 Visitas
CASO PRACTICO
LA EMPRESA REAL PLAZA con RUC N° 20248635198 domiciliado en el jr. Los portales v- 2579 presenta el siguiente balance situacional con fecha 31-04-2014.
“REAL PLAZA S.A.”
BALANCE DE SITUACIONAL AL 31- 04 – 2014
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 15,000 40 tributos contraprestaciones y aportes 3,000
12 Cuentas x cobrar comerciales 11,000 41 remuneraciones y part. x pagar 1,000
20 Mercaderías 35,000 42 cuentas por pagar comerciales 15,000
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CUENTA Y PATRIMONIAL
33 Inmueble Maqui.Equi. 19,000 50 capital 46,000
59 resultados acumulados 15,000
TOTAL 80,000 TOTAL 80,000
Las mercaderías se refieren a la existencia de 7000 u. a s/. 5 del producto A
TRANSACCIONES
1_. El 02/01/14. La empresa compromete los siguientes. Gastos:
Teléfono por s/. 3600.00 más IGV según recibo N°0004-7987965 CON RUC: 2010001791
Publicidad por s/. 3600.00 más IGV servicios prestados por la empresa “STUDIO 92 S.A.” con la factura N°001-002457 RUC 20145781249.
SERVICIO DE AGUA S/. 2100.00 más IGV. Según recibo N° 0014-3245 de lo anteriormente comprometido solamente se paga publicidad con ch/. N°00112375.
2.- 05/01/14. La planilla de sueldos del periodo asciende a s/. 17,000.00 los trabajadores están afiliados a la AFP integra, solo se paga la remuneración neta quedando pendiente de pago los otros conceptos.
3.- 07/01/14. La empresa vende 3200 unidades del producto A, s/.9.00 c/u, a la empresa abarrotes Los ovnis S.A.C. RUC 20145784544 AL CONTADO Y AFECTO a IGV. según factura 001-5247.
4.- 09/01/14 se adquiere 3000 unidades del producto A, s/. 7.00 c/u efecto al IGV. Y al crédito al proveedor MEGA SRL. RUC. 20542141524 SEGÚN FACTURA N° 0002-1578.
5.- al 10/01/14 se capitaliza las utilidades por un valor de s/15,000
6.-12/01/14 se cobra al cliente distribuidora lucero S.A. RUC. 20456598231 La factura N° 001-0234 POR s/11,000.00 concediendo un descuento del 20% por pronto pago.
7.-17/01/14 se paga al proveedor multiservicios “AMAPOLITA” SRL. RUC. 2056871259 la factura N°002- 1235 por un valor de S/15,000.00 obteniendo un descuento por pronto pago del 25%.
8.-29/01/14. Se paga el IGV. Girado ch/. 41568795 de la cuenta corriente. 161- 0022787 por s/. 3200.00 más s/. 300.00 por intereses y multas.
Con los datos anteriores
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