Manual de Analisis de cuentas

OBJETIVO        3

CARACTERISTICAS        3

1        ANULACION DE DOCUMENTOS POR COBRAR        4

1.1        OBJETIVO        4

1.2        DEFINICIONES PRINCIPALES        4

1.3        ANULACION        5

1.3.1        REGISTRO DEL DOCUMENTO POR COBRAR EN FORMA AUTOMATICA Y EN LINEA        Error! Bookmark not defined.

1.3.2        REGISTRO DEL DOCUMENTO POR COBRAR EN FORMA MANUAL        Error! Bookmark not defined.

1.3.3        REGISTRO DEL DOCUMENTO POR COBRAR EN FORMA MANUAL – NOTA DE CREDITO        7

1.4        VISUALIZACION DEL REGISTRO CONTABLE DEL DOCUMENTO POR COBRAR        8

1.5        MODIFICACION DEL REGISTRO CONTABLE DEL DOCUMENTO POR COBRAR        10

2        REGISTRO DE DOCUMENTOS POR COBRAR POR VENTA DE SERVICIOS QUE NO SON GIRO DEL NEGOCIO        19

2.1        OBJETIVO        19

2.2        DEFINICIONES PRINCIPALES        19

2.3        REGISTRO        20

2.4        VISUALIZACION DEL REGISTRO CONTABLE DEL DOCUMENTO POR COBRAR        20

3        REGISTRO DE DOCUMENTOS POR COBRAR POR VENTA DE SERVICIOS A TRABAJADORES        21

3.1        OBJETIVO        21

3.2        DEFINICIONES PRINCIPALES        21

3.3        REGISTRO        22

3.4        VISUALIZACION DEL REGISTRO CONTABLE DEL DOCUMENTO POR COBRAR        22

4        REGISTRO DE OTROS DOCUMENTOS POR COBRAR        23

4.1        OBJETIVO        23

4.2        DEFINICIONES PRINCIPALES        23

4.3        REGISTRO        24

4.3.1        REGISTRO PRELIMINAR DE DOCUMENTOS POR COBRAR        24

4.3.2        REGISTRO DEFINITIVO DE DOCUMENTOS POR COBRAR        29

4.3.3        REGISTRO PRELIMINAR DE DOCUMENTOS POR COBRAR – NOTAS DE CREDITO        32

4.3.4        REGISTRO DEFINITIVO DE DOCUMENTOS POR COBRAR – NOTAS DE CREDITO        37

4.4        VISUALIZACION DEL REGISTRO CONTABLE DEL DOCUMENTO POR COBRAR        37

4.5        MODIFICACION DE DOCUMENTOS POR COBRAR PRELIMINARES        39

5        RESUMEN DE TRANSACCIONES        42

6        ANEXO: INDICADORES DE OPERACIÓN EN CUENTAS DE MAYOR ESPECIAL (CME)        43

ANALISIS DE CUENTAS POR COBRAR

OBJETIVO

El objetivo de este capítulo es analizar los saldos y movimientos de las cuentas por cobrar con la finalidad de mostrar adecuadamente los saldos de dichas cuentas en forma permanente y así determinar si existen riesgos en su cobranza o no. Si el riesgo existe conllevaría a tomar las acciones legales oportunas que salvaguarden nuestros derechos sobre las cuentas por cobrar.

El usuario de cuentas por cobrar, con la ayuda de este manual y las herramientas que el sistema le brinda, podrá determinar los saldo de las cuentas por cobrar en forma veraz y

oportuna.

CARACTERISTICAS

Al contabilizar operaciones contables en cuentas, el sistema actualiza automáticamente el saldo de cuenta e indica las partidas del documento que se han contabilizado en la cuenta. Por consiguiente, es posible ver el estado de cuentas y las partidas individuales de cada cuenta de deudor.

El saldo de cuenta de deudor muestra lo siguiente:

• Saldo inicial (arrastre de saldo del ejercicio anterior)
• Total de todos los movimientos por período contable, desglosado en cargos y abonos (cifras de movimientos)

El sistema utiliza estas cifras para calcular:

• El saldo por período contable
• El saldo de cuenta acumulado

Los saldos de las operaciones en cuentas de mayor especiales también están incluidos en el saldo de cuentas.

Al visualizar los saldos de cuenta, se pueden ver los importes de los documentos contabilizados en moneda extranjera en las respectivas monedas locales.

Además de visualizar saldos de cuenta de deudor y partidas individuales, el sistema ejecuta las funciones para los análisis de cuenta, como son:

• Días de demora: muestra el número de días en que vencen las partidas abiertas (Se pueden visualizar todas las partidas abiertas, sólo las partidas vencidas o sólo las partidas que todavía no han vencido)
• Visualización de partidas individuales
• Visualización del historial de pagos: facilita la toma de decisiones con respecto a su liquidez y capacidad de realizar pagos en el futuro.
• Simulación del historial de pagos: se puede simular el historial de pagos de un deudor suponiendo que ese deudor pagará todas las partidas que vencen en el día actual (o en cualquier día en el futuro).
• Visualización del límite de crédito: el sistema calcula y visualiza los datos para cada deudor en un área de control de créditos.

A continuación, se explicará los pasos a seguir para el análisis de las cuentas por cobrar.

...