Objetivos del área contable

Objetivos del área contable

• Objetivos generales

Llevar ordenadamente las cuentas de la empresa. Estar informados de cual es su situación y buscar opciones atractivas que permitan ahorrar en costos y/o gastos para aumentar el rendimiento.

• Objetivos a corto plazo

Determinar el flujo de efectivo para iniciar operaciones de producción. Determinar costos y gastos variables y fijos, así como el capital necesario a aportar y los créditos requeridos. Establecer las entradas y salidas de efectivo. Evaluar el proyecto con los indicadores financieros propuestos y establecer sistemas de financiamiento. Se espera que para el final del primer semestre de operación las utilidades retenidas sean mayores a RD$ 500,000.00

• Objetivos a mediano plazo

Realizar las proyecciones de flujo de efectivo y los estados financieros. Evaluar las operaciones con los mismos indicadores. Al finalizar el primer año se espera contar con más de RD$ 1, 500,000.00

• Objetivos a largo plazo

Dar continuidad a los sistemas financieros y elaborar proyecciones de flujo de efectivo y estados financieros. Continuar con la evaluación de los indicadores. Obtener altas utilidades.

Sistema contable de la empresa

• Contabilidad de la empresa

El responsable del área contable será Maya Bonifacio, socia de la empresa, quien recibirá un sueldo de RD$ 27,000.00 mensuales.

• Catalogo de cuentas

Cuentas de activo

101 Efectivo-(efectivo)

105 Cuentas bancarias

120 Cuentas por cobrar (deudores)

130 Gastos pagados por anticipado

140 Inventario (Stock en mano)

150 Edificios

151 Depreciación acumulada de edificios

160 Vehículos y equipo

170 Inversiones & reservas

190. Otros activos

Cuentas de responsabilidad

201 Cuentas por pagar (los acreedores)

206 Tarjetas de crédito

210 Impuesto a pagar

220 A pagar gastos de empleo

250 Préstamos bancarios

270 Gastos devengados

Cuentas de capital contable

300 Acciones comunes (Capital social),

350 Reservas por ganancias acumuladas (reservas de ingresos),

360 Dividendos

Cuentas de ingresos

400 Ingresos por ventas

401 Devoluciones de ventas y los márgenes (Contra cuenta)

402 Descuentos de ventas (Contra cuenta)

420 Ingresos por intereses (ingresos no operativos)

Coste de ventas de cuentas

500 Compras (inventario de inicio + compras - inventario final)

501 Devoluciones de compra y los márgenes (Contra cuenta)

Cuentas de gastos

601 Gastos de publicidad

605 Comisiones bancarias

606 Honorarios de auditoría

610 De gastos de cliente

620 Gastos de depreciación

630 Gastos de formación

640 Gastos de nómina

645 Ventas y gastos de dist.

646 Gastos de alquiler

650 Gasto de impuesto sobre la renta

655 Gastos de tecnología de información

660 De gastos de seguro

670 Gastos de oficina

675 Gastos de utilidades

677 Mantenimiento - vehículo

680 Viaje y gastos de transporte

685 Gastos legales

690 Gastos de los beneficios de personal

695 Gastos de comunicación

• Software a utilizar

Para llevar la contabilidad de AGRICOLAX Dominicana se usara el paquete computacional IPC, el cual será operado por la encargada de finanzas, Maya Bonifacio.

Flujo de efectivo

• Costos y gastos

Costos Variables Costos fijos

Materia prima Renta

Publicidad

Internet

Electricidad

Teléfono

Gasolina

Gastos variables Gastos fijos

Gastos de operación

Gastos administrativos

Gastos de depreciación

Gastos de iniciación

Gastos por impuestos

• Capital social

El capital social de AGRICOLAX Dominicana asciende a RD$ 3,000,000.00 cantidad aportada por los socios y por el préstamo otorgado por el Banco Agrícola

• Créditos (prestamos)

Para iniciar la operación de la empresa se requerirá de una inversión inicial de RD$ 3, 000,000.00 de los cuales 2, 000,000.00 serán aportados por los socios del negocio, mientras que los 1, 000,000.00 restantes serán otorgados por el préstamos del Banco Agrícola. Este préstamo no generara ningún interés durante los 3 primeros años, posteriormente, se aplicara una tasa de interés que esté vigente en el mercado.

• Entradas

En el primer mes las entradas serán

Concepto Cantidad

Ingreso por ventas 127,500.00

Inversión BA 1,000,000.00

Capital Social 2,000,000.00

Total 3,127,500.00

• Salidas

Concepto Cantidad

Amortización 32,150

Depreciación 275,000

Insumos 102,250

Materia prima 63,750

Maquinaria 1,000,000

Muebles y equipo de oficina 500,000

Gastos administrativos y de ventas 138,000

Estados financieros proyectados

• Balance de activos fijos

Tipo de activo Valor en libro al

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