PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS

PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS

Después de suscribir la carta de presentación y compromiso con la empresa. Se empezará la etapa de Planificación de la Auditoría, que es la primera del proceso de Auditoría Financiera.

OBJETIVO:

Se establece como objetivo definir las actividades fundamentales que dirigirán el trabajo del equipo auditor. La planificación de una auditoría representa el soporte sobre el cual estarán basadas todas las actividades requeridas para la ejecución del trabajo y para garantizar un buen proceso.

Las actividades a realizar necesarias para cumplir con el proceso de auditoria de manera eficiente y un tiempo razonable se dividirán en tres grupos:

1. RECONOCIMIENTO Y ENMARQUE DEL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA.

1. Presentación del equipo auditor en la empresa.

• Reunión con la junta general de accionistas y gerente de la empresa.
• Recoger las impresiones, inquietudes y/o preocupaciones respecto a áreas determinantes de la empresa.
• Definir los alcances del trabajo y determinar las facilidades que se darán para realizar el trabajo de forma eficiente.

1. Solicitud de información documentaria principal y auxiliar.

• Pedido y recepción de actas de constitución de la empresa. (Copia o formato digital PDF).
• Pedido y recepción de documentación detallada sobre el proceso de concesión con el estado. (Copia o formato digital PDF)
• Recepción de estados financieros al 31 de diciembre del 2019.
• Recepción de otros documentos (Copia o formato digital PDF):

• Contratos de arrendamiento de bienes muebles.
• Compra-Venta de bienes.
• Comprobantes de pago.        
• Cartera de clientes.
• Lista de proveedores.
• Leasing.
• Otros.
  

1. Entendimiento de la entidad y el modelo económico.

• Validar la estructura corporativa privada.
• Identificar a los dueños beneficiarios y partes relacionadas.
• Solicitar informe de la frecuencia de Reuniones.        
• Solicitar información de la estructura de capital.
• Objetivos, filosofía, planes estratégicos de la administración.
• Políticas de la empresa.
• Definición de la actividad económica de la empresa.
• Identificar las fuentes y métodos de financiamiento.
• Identificar las responsabilidades enmarcadas en el contrato de concesión con el estado.
  

1. Análisis de las condiciones importantes que afectan las actividades de la empresa.

• Análisis FODA de la Empresa.

1. PROCESOS A EJECUTAR.

1. Verificación de la correcta valuación de las cuentas de caja y bancos.

• Análisis de saldos y movimientos.
• Conciliación de cuenta general de efectivo.
• Conciliación de cuenta corriente bancaria.

1. Verificación del fondo fijo de caja chica.

• Arqueos de caja realizados en el periodo.

1. Realizar circularizaciones dirigidas a los proveedores, clientes y otras entidades relacionadas con la empresa NORVIAL S.A.
2. Revisión documental.
3. Evaluación de los sistemas de contabilidad.
4. Entrevistas al titular y funcionarios principales.
5. Inspección las instalaciones.

• Ver las existencias de los activos fijos y la validar la propiedad de los

mismos.

• Valuación de los activos fijos de la empresa.
• Observar el comportamiento del personal de cada área.
• Observar la ubicación de cada área en la empresa.

1. INFORME FINAL.

1. Evaluación de las evidencias halladas en la auditoría
2. Análisis de los resultados.

• Verificación de los resultados obtenidos.
• Comparación con los estados financieros.

1. Elaboración de Informe Definitivo de la Auditoria.
2. Entrega de Informe Definitivo.

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