PRACTICA CALIFICADA DE LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

PRACTICA CALIFICADA DE LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

Nombre y Apellidos:……………………………..……….…………….………………………..  Fecha: 04/11/2018

1. DATOS DE LA EMPRESA:

La Empresa        :        MUEBLERIA EL IMPERIO S.A.C.

R.U.C. N°        :        20532789819        

Actividad        :        Compra-Venta de Muebles

Dirección        :        Calle Cusco Nº 456, Ilo - Ilo – Moquegua

Régimen Tributario        :        Régimen MYPE Tributario

Fecha de Constitución        :        02/01/2018

Notaria que constituye        :        Dra. Yolanda Lucia Insua Arroyo

Aprobación de la constitución        :        La Junta General de Accionistas aprobó la creación de la S.A.C., según:

• Capital Suscrito y Autorizado    S/  120,000.00
• Valor Nominal de las Acciones  S/   10.00 c/u

La composición del Accionariado, es:

1. DATOS DE INVENTARIO INICIAL:

La Empresa inicia sus actividades el 02 de Enero del 2018, con el siguiente patrimonio:

1. DINERO EN EFECTIVO                                        S/       1,000.00    

1. DINERO EN CTA CTE. BCP N° 385-012345678                S/     23,000.00    

1. MERCADERIAS:                                                             S/     60,000.00

1. VEHÍCULO                                                                 S/    24,000.00

1.  Camioneta Toyota 4X4 Año 2017

1. MUEBLES Y ENSERES                                               S/      5,000.00

1. EQUIPOS DE CÓMPUTO.                                                         S/  7,000.00

1. OPERACIONES COMERCIALES:

1. Día 02/01/2018   La empresa cancela por adelantado de 3 meses de alquiler de local (Enero 2018 a Marzo 2018) al Sr. Jose Fernández Ranilla por un valor de S/ 4,500.00, se paga con Cheque N°001

1. Día 05/01/2018   Se vende al contado mercadería con Factura Nº 001–001, a la Empresa LOS GERANIOS S.R.L, con  RUC Nº 20206485632, por S/ 8,000.00, incluye IGV.

1. Día 08/01/2018   Se compra mercadería a valor de Compra a LA NACIONAL S.A.C., con RUC N° 20357575614, por S/ 10,000.00, con Factura N°003-012345, se paga con Cheque N° 002.

1. Día 11/01/2018   Se cancela en efectivo la Factura N° 001-183267 a TRANSPORTES DE GALAX EIRL con RUC 20456850061, por S/ 1,200.00 incluido IGV.

1. Día 15/01/2018   Se vende al contado mercadería a Valor de Venta por S/ 6,000.00 con Factura Nº 001–002, a la Empresa COMERCIAL FLORES SRL, con  RUC Nº 20362057811.

1. Día 19/01/2018   Se compra mercadería a NUEVO MUNDO S.A.A con RUC N° 20513628269, por S/ 8,000.00 más IGV, con Factura N° 001-00112233, se paga con Cheque N° 003.

1. Día 23/01/2018   Se cancela con Cheque N° 004,  la Factura N° 004-043210 por S/ 1,000.00 (incluye IGV) a TRANSPORTES VELOZ S.R.L con RUC 20104628812.

1. Día 26/01/2018   Se cancela el Recibo N° 123-6543321 por Internet S/ 200.00 y Telefonía Fija S/ 100.00 a nombre de Telefónica del Perú SAA, con RUC 20100028363 (Incluye IGV), se gira Cheque N°005.

1. Día 27/01/2018   Se emite una Nota de Crédito N° 001-0001 a nombre de la Empresa LOS GERANIOS S.R.L por haber facturado de más S/ 1,000.00 más IGV, al mismo q se le adjunta el Cheque N° 006.

1. Día 29/01/2018   Se vende mercadería al crédito a Precio de Venta por S/ 9,000.00 con Factura Nº 001–0003, a la Empresa LOS CAMPEONES EIRL, con  RUC Nº 20218088453.

1. Día 31/01/2018   Se provisiona y cancela con Cheques N° 007 y 008, la Planilla de Remuneraciones de Enero 2018 de nuestro personal, según los siguientes datos preliminares:  

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1. DATOS FINALES:

Depreciar los Inmuebles Maquinaria y Equipos, teniendo en cuenta que las unidades de transporte se deprecian en 20% por año, los muebles y enseres 10% y el equipo de cómputo en 25%. (Los Inmuebles Maquinaria y Equipos fueron adquiridos el 02/01/2018)

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