Parcial en sistema conta2
Enviado por andresrios11 • 14 de Abril de 2016 • Informe • 1.772 Palabras (8 Páginas) • 419 Visitas
Docente: Ana Marisol García Urbina
Instructor: Marlon Valle y Rolando Castellanos
OBJETIVO: Fortalecer el conocimiento procedimental de los estudiantes de contabilidad financiera 2, adquirido en clase.
GUIA # 1
La empresa “EL EXITO SA DE CV” Le pide registre las siguientes transacciones realizadas el mes de octubre 2015.
2/10 Compramos mercadería al crédito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 320, según detalle:
[pic 2]
5/10 Se emite cheque No. 2051301 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR $8,394.28, para Pago de CCF # 665400 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.
10/10 Se vende mercadería al contado con CCF # 2456 a PROOFFICE, S.A DE C.V, según detalle:
[pic 3]
12/10 Se emite cheque No. 2051310 a nombre de AFP CRECER, para el pago de cotizaciones laborales y patronales, que habían sido provisionados anteriormente por $607.28 BANCO CITI. APORTE LABORAL $ 92.72; APORTE PATRONAL $514.56
18/10 Recibimos abono de clientes por venta de mercadería al crédito; SEGÚN DETALLE:
[pic 4]
El 15/10 se compró un edificio por $ 110,562.90 SCCF/# 983; pagamos el 70% en efectivo y el resto al crédito.
28/10 Se decide crear un fondo de caja chica por $3,700.00 para gastos menores de $ 500.00, el cheque fue emitido a nombre Sra. Zoila Saca Chávez.
29/10 Se realiza un arqueo de caja al Sr. Ferrocino Palomo por un monto de $ 18,340.87, y en registro según libro
$ 19,340.76.
30/10 Se realiza un préstamo bancario por $ 128,800.00 con una tasa del 12% a 7 años plazo.
31/10 Se estima el gasto por Incobrabilidad del 6.7%, del total de las cuentas por cobrar.
31/10 Depreciaciones por $ 1234.00
31/10 Interese por $ 2,345.45
31/10 Obsolescencia de inventario el 7%
SE PIDE: COPIAR LOS ESTADOSFINANCIEROS
GUIA # 2
OBJETIVO: Fortalecer el conocimiento procedimental de los estudiantes de contabilidad financiera 2, adquirido en clase.
La empresa “EL EXITO SA DE CV” Le pide registre las siguientes transacciones realizadas el mes de octubre 2015.
El 05 de Octubre, se realiza compran mercancías al Crédito a Equipos Electrónicos Valdés. Según CCF #85864 y de acuerdo al siguiente detalle:
CÓDIGO | DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO | CANTIDAD | PRECIO DE COMPRA |
13 52 | Microprocesador CORI I 7 2.8 MOUSE GENIUS USB | 40 25 | $190.78 $288.21 |
El día 09 de octubre, Vendemos mercadería al Contado a PROOFFICE Según CCF#56643 y de acuerdo al siguiente detalle:
CÓDIGO | DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO | CANTIDAD | PRECIO DE VENTA |
29 39 51 | PCI Capturadora de TV Teclado GENIUS PS2 o USB MOUSE GENIUS PS/2 | 22 45 70 | $525.21 $238.90 $296.71 |
El día 10 de octubre, se emite cheque# 301 de la cuenta corriente de Banco Citi a nombre de Francisco García por la creación del fondo de caja chica por $1,965.00 Monto máximo por erogación $150.00.
El día 15 de octubre, recibimos abono del cliente PROOFFICE, S.A. DE C.V. según CCF# 0041 Por $ 3,590. Y abono del cliente RACING, S.A. DE C.V. según CCF# 0005 Por $ 690.21
El 15/10 se compró un vehículo por $ 20,562.90 SCCF/# 983; pagamos el 70% en efectivo y el resto al crédito.
El día 18 de octubre, se emite cheque #302 por pago del proveedor PAPELERA SALVADOREÑA, S.A. DE C.V. del CCF# 800150 por $2,848.30.
El día 20 de Octubre, se emite cheque# 303 por pago de servicios profesionales en concepto de auditoria externa al Lic. Carlos Contreras según CCF#738374 por $2,458.95.
El día 25 de octubre, se emite cheque# 304 a nombre de Francisco García para reintegro de gastos efectuados por caja chica; según detalle:
- 04/10 CF100250 Combustible (TEXACO-REG. 11025-7) 30 galones a $4.10
- 05/10 CF71900 Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2) $35
- 06/10 CF150225 Café, Azúcar, Vasos(WALLMARTREG-25530-2) $55.65
- 08/10 Rec. Caja Pago de Pasajes Ordenanza $65.35
- 12/10 Rec. Caja Pago de Limpieza en Oficinas $180.45
- 07/10 CF12500 Envió de Documentos, DHL $125.21
- 08/10 Rec. Caja Compra de Periódico 5.00
- 18/10 CF175850 Tóner Fotocopiadora, XEROX $94.35
- 20/10 FACT73647997 RECIBO DE AGUA (ANDA) $115.65
30 galones X $4.10 =$123
Fovial 30 x 0.20=$6
Cotrans 30 x0.10=$3
Total= $114/ 1.13= $100.88 x 13%= $13.12
Servicio de agua $30.97 x 13% $403
$55.65/ 1.13
Atencion a empleados $49.25 x13% $6.40
Viáticos $65.35
Envio de documentos $110.81 x 13% $14.40
Atencion a clientes $5.30
Fotocopias $83.50 x 13% $10.85
Servicio de agua $ 115.65
El 31 de octubre, se aplica el Método de Antigüedad de Saldos para estimar el gasto por Incobrabilid30ad.
TABLA DE PORCENTAJES DE INCOBRABILIDAD.
De 1 a 30 días de vencida: 1.1%
De 31 a 60 días: 1.5%
De 61 a 90 días: 2.5%
De 91 a 120 días: 2.7%
Más de 120 días: 3.1%
31/10 Se estima el gasto por Incobrabilidad del 6.7%, del total de las cuentas por cobrar.
31/10 Depreciaciones por $ 1234.00
31/10 Interese por $ 2,345.45
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